达标 达标
部 分 达 标
如果有文件也有记录但是记录不 部分 够完整清晰，或者现场查看发现 部分 达标 部分 达标 需要改进的情况为部分达标。 部分
达标 达标
不达标
不 达 标
2019/1/4
如果完全没有程序文件和相应记 录，则不达标。
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2、举例1：组织机构控制——内部组织架构
指定高级管理人员负责关务，对企业认证建立书面或 者电子档案。 达标
2、管理措施适用
加工单位
就低原则
报关代理
经营单位
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Ⅱ
具体认定标准
9
（一）认证企业
一般认证标准 18条29项
《海关认证企业标准》
高级认证标准 18条32项
内部 控制
财务 状况
守法 规范
贸易 安全
附加 标准
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1、内部控制达标要求
达 标
既要有程序文件，又要有记录， 两者相吻合，且符合海关要求。 达标
达 标
既要有程序文件，又要有记录， 两者相吻合，且符合海关要求。 达标
达标 达标
部 分 达 标
如果有文件也有记录但是记录不 部分 够完整清晰，或者现场查看发现 部分 达标 部分 达标 需要改进的情况为部分达标。 部分
达标 达标
不达标
不 达 标
2019/1/4
如果完全没有程序文件和相应记 录，则不达标。
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（二）动态调整及再认证
海关对高级认证企业应当每3年重 新认证一次，对一般认证企业不 定期重新认证。
适用失信企业管理满1年， 且未再发生本办法第十条规 定情形的，海关应当将其调 整为一般信用企业管理。
动态管理
未通过认证的企业，不再适 用认证企业管理，1年内不 得再次申请成为认证企业； 未通过高级认证但符合一般 认证企业标准的，适用一般 认证企业管理。 失信企业被调整为一般信 用企业满1年的，可以向 海关申请成为认证企业。
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（二）动态调整及再认证
失信企业
一般信用
企业自律
一般认证
高级认证
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（三）失信企业
1.有走私犯罪或者走私行为的； 2.非报关企业1年内违反海关监管规定行为次数超过 上年度报关单、进出境备案清单等相关单证总票 数千分之一且被海关行政处罚金额超过10万元的 违规行为2次以上的，或者被海关行政处罚金额累 计超过100万元的； 报关企业1年内违反海关监管规定行为次数超过上 年度报关单、进出境备案清单总票数万分之五的， 或者被海关行政处罚金额累计超过10万元的； 3.拖欠应缴税款、应缴罚没款项的；
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2、举例1：人员安全——聘用前审核
检查企业程序文件，查看是否有聘用前审核的规定。
达标 达标 达标
1.是否在招聘前核查员工以往的工作经历？ 部分 2.以往工作经历核查是跟谁联系，情况是否做书面记录 达标 ？ 部分
部分 达标 达标
*在职员工档案 *在职员工清单
不达标
聘用员工前，要对其应聘申请信息（例如就业经历、 推荐信等）进行核实。
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介绍结束，谢谢！
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Ⅲ
认证准备
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（一）认证流程
接受企 业申请 之日起 的90日 内完成， 特殊情 形下办 理时间 可以延 长30日。
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（二）企业申请认证需做的准备
仔细研读海关总署225号令及相关配套文件； 向高层汇报，由高级管理人员、进出口业务负责人、财务负责人以及 其他与认证相关岗位人员，共同按照企业实际情况对照《海关认证企 业标准》进行自评，同时搜集汇总相关用于标准印证的制度、记录等； 自评符合认证企业申请标准的，向海关提交《适用认证企业管理申请 书》、《海关认证企业标准》自评分材料（申请高级认证还需提交会 计事务所出具的上年度审计报告）（海关总署公告2014年第75号： 公布《中华人民共和国海关企业信用管理暂行办法》执行过程中涉及 的法律文书；海关总署公告2014年第82号：公布《海关认证企业标 准》) ； 由高级管理人员在企业内部进行全体动员，对自评中部分达标项目先 行整改，提高认证通过胜算； 等待海关初审后实地认证通知（一般实地认证开始之前的3-5天）。
部分 1.企业是否有责任追究制度或措施？若有，是何种责任追究制度 达标 或措施及发生具体事例处置措施？ 部分 2.企业是否有改进制度或措施？ 达标 3.谁负责上述改进措施实施？姓名职务？
1、责任追究和改进制度或者措施的书面文件 不达标 2、企业以往对进出口业务发现的问题或违法行为进行责任追究 的书面记录 3、海关要求改进事项的书面整改记录
达标
1.有对空集装箱进行检查的程序性文件规定吗？ 2.企业对空的集装箱进行检查吗？ 部分 3.集装箱是装了货立即就走吗？还是有可能过夜？ 达标 部分 4.你们如何检查空箱？是否量尺寸？用什么量？除了尺子外还使用什么工具？ 部分 5.检查后有做记录吗？检查表保存多久？ 达标
达标
*集装箱检查记录
不达标
在装货前检查集装箱结构的物理完整性和可靠性，包括门的锁闭系统的可靠性 ，并做好相关登记。检查建议采取“七点检查法”（即对集装箱按照以下顺序 检查：前壁、左侧、右侧、地板、顶部、内/外门、外部/起落架）。
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2、举例2：人员安全——背景调查
检查企业程序文件，查看是否有背景调查的规定；可通过询问了 解企业实际操作情况，并检查相关的调查记录。
达标 达标 达标
1.是否有对雇员进行犯罪背景调查?如何调查？ 2.员工录用的时候是否做背景调查?是在录用前吗，还是在什么时候？ 部分 3.如果是录入时做背景调查，之后相隔多久再次对员工做背景调查？ 达标 4.如果员工调换不同部门，譬如从非敏感部门调到敏感部门，是否对其背 部分 景再次进行调查？ 部分
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（三）失信企业
4.上一季度报关差错率高于同期全国平均报关差错 率1倍以上的； 5.经过实地查看，确认企业登记的信息失实且无法 与企业取得联系的； 6.被海关依法暂停从事报关业务的； 7.涉嫌走私、违反海关监管规定拒不配合海关进行 调查的； 8.假借海关或者其他企业名义获取不当利益的； 9.弄虚作假、伪造企业信用信息的； 10.其他海关认定为失信企业的情形。
达标 达标
*在职员工档案 *在职员工清单
不达标
聘用员工前，要对其应聘申请信息（例如就业经历、推荐信等） 进行核实。
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2、举例3：集装箱安全——集装箱检查
通过询问相关责任人，了解企业落实集装箱安全的情况。可以检查企业的集装 箱安全程序文件是否齐全，是否在程序中详细描述了检查的方法、步骤、工具 的具体要求以及相关责任人等；检查集装箱检查的记录，譬如集装箱检查表， 可查看数码照片等书面材料和装货过程的监控录像；实地检查企业是否按照“ 达标 七点检查法”对集装箱进行安全检查。 达标
4. 海关总署公告2014年第81号：12月1日起实施《中华人民共 和国海关企业信用管理暂行办法》
5. 海关总署公告2014年第82号：公布《海关认证企业信 守 法 便 利 失 信 违 法 惩 戒
便利管理 便利管理 常规管理 严密监管
高级认证企业 一般认证企业 一般信用企业 失信企业
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书面 比对
实地 观摩
互认 磋商
正式 签署
2012. 06 2013. 06 2013. 10 2014. 05
试点
正式 实施
2013.03.15 2014.04.01 2014.05.18 2015.11.01
公告 文件
2013年第13号 2014年第20号 2014年第38号 2015年第52号
AEO认证介绍
Ⅰ
Ⅱ Ⅲ
办法概况介绍 具体认定标准 认证准备
2
Ⅰ
办法概况介绍
3
（一）企业信用管理相关文件（对外公告）
1.《中华人民共和国海关企业信用管理暂行办法》（署令225号） 2. 海关总署公告2014年第75号：公布《中华人民共和国海关 企业信用管理暂行办法》执行过程中涉及的法律文书 3. 海关总署公告2014年第80号：报关差错项目表
达标 达标
1.公司的内审制度、流程是怎样的？ 2.内审机构或岗位？ 部分 3.若无是否聘用外部人员实施内审？ 达标 部分 4.内审次数？
达标
1、内部审计制度 不达标 2、公司内部审计档案
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2、举例3：内部审计控制——责任追究和改进机制
（1）建立对进出口业务发现的问题或者违法行为的责任追究制 度或者措施。 （2）建立对企业人员和报关人员私揽货物报关、假借海关名义 牟利、向海关人员行贿等行为的责任追究制度或者措施。 达标 （3）建立改进制度或者措施。 达标 （4）对海关要求的规范改进事项，应由负责关务的高级管理人 达标 员直接负责具体的规范改进实施。
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12. 会计信息 二、财务 状况标准 13. 偿付能力 14. 盈利能力 15. 缴税能力
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24.场所安全
31.危机管理 25.进入安全
30.运输工具安全
四、贸易 安全标准
26.人员安全
29.集装箱安全 28.货物安全
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27.商业伙伴安全
1、贸易安全达标要求
达标 达标
1.公司由谁负责关务？姓名职位？ 部分 2.是否建立了认证书面或者电子档案？ 达标
部分 部分 达标 达标
1、企业各部门（含管理层）职责分工书面文件 不达标 2、企业组织架构图 3、企业认证的书面档案
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2、举例2：内部审计控制——内审制度
（1）设立专门的内部审计机构或者岗位，或者聘请外部 专职人员独立对进出口业务等实施内部审计。 达标 （2）每年至少内审1次，建立内审书面或者电子档案。