会计电算化精选试题三
试题说明：本套试题共 5道大题，考核时间 120 分钟，满分 100 分。

考试要求：
（1）考试用友软件系统为：用友通10.2。

用友通系统中已经加载了账套[003] 广东天宇公司，考生不需要重新建立账套，直接在该账套上进行操作即可。

（2）请考生认真审题，然后按要求完成从完善账套，到日常账务处理及财务报表编制的操
作。

（3）在考试过程中如果遇到题中未提供的信息或未作要求的内容可以不填写或使用系统默
认值。

（4）该企业为工业企业一般纳税人，税务局核定增值税税率17%，运费抵扣率7%，营业税税率5%，城建税税率7%，教育费附加3%。

一、单位基本信息
1.用户：默认用户为demo
2.账套信息：
A.账套号：003，账套名称：广东天宇公司，启用期间：2010年1月，单位名称：天宇公司，单位简称：天宇。

B.企业类型：工业，行业性质：2007年新准则（按行业性质预置科目），账套主管为：demo。

C.基础信息：存货、供应商不分类，客户分类，无外币核算。

D.编码方案：科目编码 4-2-2-2 ，其它编码方案均为默认。

E.启用模块：总账，启用日期：2010年1月1日。

二、基础档案
1、部门档案
2、职员档案
3、客户分类
4、客户档案
5、供应商档案
6、结算方式
请按照如下要求在用友通系统中进行操作。

一、增加操作员并设置权限
1.增加操作员“01 张兰”，并为其赋予：“账套主管”。

2.增加操作员“02 李渊”，并为其赋予：“公用目录设置”、“总账”中除了“审核”和“恢复记账前状态”“出纳签字”以外的所有权限。

3.增加出纳“03 王悦”，赋予“现金管理”、总账中的“出纳签字”权限。

二、初始设置及档案录入
运行“用友通”，由操作员01登录003账套，密码无，操作日期为2010-01-01。

1、凭证类别
设置凭证类别为收款凭证、付款凭证、转账凭证。

2、开户银行
001 中国工商银行水荫路支行账号：5532198561-0021 暂封标志：否
3、会计科目
a、指定科目
指定“库存现金”为现金总账科目指定“银行存款”为银行总账科目
b、科目设置及余额录入：
（要求，增加带*号的会计科目，设置相应账户的辅助核算，录入期初余额校验平衡，应收
账款、预收账款设置为客户核算，受控系统为空。

将应付账款和预付账款设置为供应商核
算，受控系统为空）
应收账款期初余额
其他应收款期初余额
应付账款期初余额
三、日常账务处理
运行“用友通”，以操作员02登录系统，操作时间：2010-01-31，填制下列凭证。

1．2日，收到新华贸易签发的用以偿还欠款的zz201号转账支票29600元，款项存入工行。

2．5日，开出转账支票zz001号，工行存款支付产品展示会展台费200000元。

3．7日，向精益商行销售甲产品1000件，每件单价180元；乙产品1000件，每件单价120元，计货款300000元，增值税销项税51000元，款项未收到。

4．10日，签发转账支票zz002号，工行存款支付基建工程款200000元。

5．12日，购入机器设备一台，价值50000元，增值税8500元，款项以工行存款支付，转账
支票zz003。

6．13日，收到精益商行签发的金额为351000元转账支票zz204一张，用以抵付7日所欠货款。

7．17日，向长江塑料厂购入A材料一批（30元/公斤，1000公斤），B材料一批（10元/公斤，1000公斤）已经收到进货发票，其中货款40000元，进项税额6800元。

款项尚未支付。

8．17日，陈翔出差归来，报销差旅费2580元，超支580元，以现金补足。

9．18日，预收新华贸易现金支票xj001一张订货款30000元，存入银行。

10．19日，从仓库领用A、B材料各一批价值15000元，用以生产甲乙两种产品和其他一般耗
用如下：
11．22日，开出zz005号转账支票，以工行存款偿还前欠长江塑料厂货款22000元。

12．24日，现金支付行政部办公用品费用500元。

13．25日，销售给新华贸易公司甲产品1000件，每件单价180元，税金以17%计算，冲掉之前的预收订货款，余款计入应收账款。

14．25日，本月甲产品1200件全部制造完工，并已验收入库，按其实际单位成本100元转账。

15．27日，公司非生产部门报销办公费用，明细为财务部：2231元，行政部：1139元，销售部：2897元（计入管理费用），采购部：2783元，以现金支付。

16．27日，销售一批A材料100千克，价值5000元，税850元，收到工行转来的收账通知，转
账支票zz202。

17．31日，月末库管人员盘点产品库，发现缺少A材料100千克，单位成本价：30元，经领导批示，将此损失列入“营业外支出”处理。

18．31日，分配本月工资费用，其中生产部工资15000元，销售部人员工资20000元，行政部人员工资10000元，采购部人员工资15000元。

19．31日，收到银行账单，银行存款利息收入8835元入账。

20．31日，签发现金支票XJ002号，提取现金60000元，并发放工资。

（分两张凭证）
21．31日，计提本月固定资产折旧2500元，其中，行政部用固定资产折旧1000元，财务部用固定资产折旧500元，生产部固定资产折旧1000元。

22．修改第4条业务生成的凭证，将金额改为20000元，将支票号码改为zz022。

23．修改第15条业务生成的凭证，将行政部改为总经理办公室。

24．出纳签字：运行“用友通”，以操作员03登录系统，对凭证进行出纳签字。

25．审核：运行“用友通”，以操作员01登录系统，对凭证进行审核。

26．记账：运行“用友通”，以操作员01登录系统，对所有凭证进行记账。

四、期末处理
运行“用友通”，由操作员02登录003账套，进行期末相关凭证业务的处理。

1．31日，经查账，发现付字第1号业务出错，金额应该改为20000，采用红字冲销法进行更正。

并对产生的凭证做出纳签字、审核、记账。

2．31日，利用销售成本结转定义并生成结转已销售产品成本的凭证。

3．31日，利用对应结转，结转本月制造费用，对上述凭证审核记账。

4．31日，利用对应结转，结转本月生产成本，（结转定义为：转出科目为生产成本，转入
科目为库存商品--甲产品，系数为0.7，转入科目为库存商品--乙产品，系数为0.3），对凭证审核记账。

5．31日，进行期间损益账户的结转。

（期间损益结转），对凭证审核记账。

6．31日，利用对应结转，将本年利润金额转入未分配利润，对凭证审核记账。

7．由操作员01登录003账套，操作日期为2010年1月31日，登录后在总账中对1月份业务进行结账。

五、会计报表
运行用友通，由操作员01登录003账套，操作日期为2010年1月31日，进入财务报表。

1．调用报表模板，生成资产负债表，录入关键字取数，要求资产负债表平衡。

2．调用报表模板，生成利润表，录入关键字取数。

3．计算后的资产负债表及利润表保存到 %testdir% 文件夹中，文件名为“资产负债表.rep”、“利润表.rep”。