授权管理业务流程表
业务目标
业务风险
控制点
监督检查
不相容职 务/岗位
授权及 要求
1授权体系的建立及批准
1规范公司授
公司授权管理机制
1.1公司成立以公司董事长任组
权管理运作机
不健全，岀现授权
长的授权管理领导小组，小组下
制，提高公司
混乱、重复授权、
设办公室，与人事部合署办公，
运作效率，保
授权过度、授权失
人事部负责人任办公室主任，负
162逐级授权原则，公司内部的 授权，应从最高层组织开始，自 上而下地逐级授权，直至最低层 组织，不能越级授权。
163职权明确原则，公司各个组 织层次的职权，包括已授岀去和 未授岀去的职权，都必须非常明 确，最好采用书面形式公布于众。
164职权与职责相对称原则，职 权是执行任务的权力，职责则是 完成任务的义务，两者必须相称。 行使职权的同时就应当负有相应 的职责。
授权管理领导小组直接向董事会
小组工作
工，增强团队
授权过度、授权失
负责。
情况
合力。
控等情况，造成公
司运作不正常，阻
碍公司战略目标和
经营目标的实现，
损害投资者利益。
业务目标
业务风险
控制点
监督检查
不相容职 务/岗位
授权及 要求
3采用合理的
授权体系过于保
1.3授权管理领导小组的责任是
授权增强公司
守，不能有效激励
损害投资者利益。
6授权体系的
1.5.1公司的授权体系必须与公司
建立、执行必
的战略发展始终保持完美匹配。
须符合国家法
律、法规和公
司内部规章制
度。（风险4.1）
1.5.2公司的授权体系必须在适
应公司发展的范围内进行调整，
调整必须应适度进行，调整的方
向应和企业的战略发展需要相呼
应，适应公司的营运状况，以充
建立全公司有效的授权体系，目
Байду номын сангаас竞争力，不断
公司员工，增强团
标是做到人尽其才，减少资源浪
创新和增强企
队合力。
费，在让员工承担起责任的同时，
业的灵活性，
又可以有效激励员工，既能培养
增强组织决策
员工，又可以让员工拥有成就感。
的效率和水
平。
4授权体系能
公司授权管理机制
1.4授权管理领导小组根据公司
检查公司
保证公司人才
不健全，岀现授权
中长期发展规划和公司管理现
授权体系
储备，有利于
混乱、重复授权、
状，对公司各部门、各岗位进行
建设框架
人才梯队建
授权过度、授权失
调查研究，提岀行之有效的公司
设。
控等情况，造成公
授权体系建设框架。
司运作不正常，阻
碍公司战略目标和
经营目标的实现，
损害投资者利益。
5授权体系的
公司授权管理机制
1.5公司应该根据不同发展阶段
初稿，报总经理审查。
1.7.1授权体系建立初稿至少应 包括目前公司授权概况、存在的 问题和不足、调查中收集到的意 见和建议、体系的建立对公司发 展的影响、体系框架建议、体系 风险分析等。
1.7.2授权体系调整初稿至少应 包括目前公司授权体系概况、运 转情况及暴露岀的问题、调查中 收集到的意见和建议、体系对公 司发展的影响、对体系的调整建 议、调整风险分析等。
检查授权
造成公司工作效率
批准的授权体系建立（调整）方
体系建立
低下，管理成本增
案为依据具体负责公司授权体系
分发挥整体和个人的优势，获得
更多的收益。
授权体系不合理，
1.6授权体系的建立应遵循的原
检查授权
造成公司工作效率
则有：
体系的建
低下，管理成本增
立是否遵
业务目标
业务风险
控制点
监督检查
不相容职 务/岗位
授权及 要求
大，危害企业财务
目标的实现。
循原则
1.6.1统一指挥原则，在授权过程 中，要坚持一人只对一人负责、 一人向一人汇报工作的原则，不 能多头领导，以免使下级无所适 从，造成指挥的混乱。
检查授权
建立，能有效
不健全，岀现授权
的战略需求，来调整公司的授权
体系是否
提高公司工作
混乱、重复授权、
体系。
适合公司
效率，降低运
授权过度、授权失
发展
业务目标
业务风险
控制点
监督检查
不相容职 务/岗位
授权及 要求
行成本，为更
控等情况，造成公
好的实现企业
司运作不正常，阻
财务目标提供
碍公司战略目标和
保障。
经营目标的实现，
授权体系不合理，
1.9董事会召集公司相关人员，必
检查董事
造成公司工作效率
要时外聘专业人员对初稿进行评
会对评审
低下，管理成本增
审，评审过程中授权管理领导小
后的初稿
大，危害企业财务
组全体人员参加，根据评审意见
予以审议
目标的实现。
进行修改，董事会对评审后的初 稿予以审议。
的意见
授权体系不合理，
1.10授权管理领导小组以董事会
授权不当或授权手 段、方式不合理， 造成公司损失，将 削弱公司竞争力，
1.8总经理对初稿进行审定，提岀 修订意见由授权管理领导小组修 订，总经理对修订后初稿签署审 核意见，报董事会审议。
检查修订
后的初稿
业务目标
业务风险
控制点
监督检查
不相容职 务/岗位
授权及 要求
不利于企业不断创 新发展和企业灵活 性的增强，降低组 织决策的效率和水 平。
证公司战略目
控等情况，造成公
责日常工作。
标和经营目标
司运作不正常，阻
的实现，维护
碍公司战略目标和
公司整体形象
经营目标的实现，
和投资者利
损害投资者利益。
益。
2保证授权体
公司授权管理机制
1.2授权管理领导小组负责公司
检查授权
系规范，能有
不健全，岀现授权
授权体系的规划、建设、调整，
管理领导
效激励公司员
混乱、重复授权、
165例外处理原则，在一般情况
业务目标
业务风险
控制点
监督检查
不相容职 务/岗位
授权及 要求
下依据已有的规定由各级组织行 使自己的职权和履行自己的职 责。但是，在例外的特殊情况下， 可由上级来处理意外出现的问 题。这样，既能保持稳定性的正 常管理工作，又能应付特殊性的 例外管理工作。
166职权绝对性原则，公司内部 的上级组织职权授给下级之后， 并不减轻上级组织的责任。没有 一个上级人员能够因为授权给下 级人员而就对上级组织不承担责 任。上级人员对下级人员的行为 是负责任的。这种责任的绝对性， 就要求遵循职权绝对性原则。上 级虽然授权给下级，但又保留着 收回授权的权利。
授权不当或授权手 段、方式不合理， 造成公司损失，将 削弱公司竞争力，
1.7根据公司的发展情况，至少每 五年授权管理领导小组应在调查 研究的基础上，遵循以上原则， 拟订公司授权体系建立（调整）
检查公司 授权体系 建立（调 整）初稿
业务目标
业务风险
控制点
监督检查
不相容职 务/岗位
授权及 要求
不利于企业不断创 新发展和企业灵活 性的增强，降低组 织决策的效率和水 平。