2.信用证欺诈3.不保障受益人的利益
（2）如果不能提供，及时通知业务助理改证。
3、单据制作
结汇员
（1）在大杨业务流程系统制作发票并打印
1、出口数量变更2、信用证未到
（2）制作箱单并打印
（3）审核提单和空运单，确保与信用证条款保持一致。
（4）办理产地证和许可证
（5）根据信用证上证明信的要求，制作证明信
3.电汇项下
（1）确保所有单据和合同相符
(2)提交发票给信保专员进行投保
5、交单议付
结汇员
（8）将交单情况做结汇业务跟踪记录
1.单据丢失2.单据份数少. 3.收汇金额不对
（9）单据交付银行，并由接单人员签客户联系单/委托书留档备查
（10)将全套结汇单据副本整理，归档
（6）制作品质证，由客户来签署
(7)制作客户交单联系单，注明发票号，信用证号，总价，单据份数及其它
4、单据审核
结汇主管
1.信用证项下
1.单据之间不符
2.单据和信用证不符
3.单据和实际货物不符
（1）审核结汇员所做的每个单据
（2）以信用证为依据，确保单单相符，单证相符，单货相符，即（发票与其他单据相符，每个单据和信用证相符，所有单据的描述和实际的货物相符）。三个相符如有冲突，以单证相符为准
（3）确保单据的正确性、完整性、及时性及简洁、清晰
（4）单据不符，退给结汇员重新改单或者通知业务助理改证。
(5)单据相符，向银行交单议付，并提交发票给信保专员进行投保
2.托收项下
（1）确保所有单据和合同相符
（2）单据不符，退给结汇员重新改单。
（3）单据相符，向银行交单议付，并提交发票给信保专员进行投保
结汇业务流程图
否
否
是
结汇业务流程控制要求
业务操作
操作人
控制要求
可能发生风险
1、登记信用证
结汇主管
（1）从银行取回信用证
1.信用证丢失2.信用证信息不匹配
（2）让业务员在信用证上写明出口售货合同号
（3）登记出口信用证管理档案。
2、审核信用证
结汇员初审
（1)审核信用证的条款，单据要求：发票，箱单，提单，产地证，许可证，证明信，品质证，检验证，是否能按照信用证要求提供。
1.信用证单）按公司及信用证使用条款规定,确保信用证是不可撤销信用证，符合信用证统一惯例充分保障我公司利益。审核信用证上申请人的名称，受益人的名称，发票印章上的名称是否一致，交单期，有效期是否合理，品名，数量，单价，总价，装运日期，装运港，卸货港，支付条件与售货合同条款的一致性。