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工资发放管理制度完整篇.doc

工资发放管理制度1工资发放管理制度一、目的为了规范公司薪酬发放程序和操作流程,充分调动员工的积极性、创造性,发挥激励与约束相结合的作用,保证工资发放的准确、及时、无误。

结合公司实际特制定本制度。

二、职责1、财务部会计负责监督并执行此制度,出纳负责工资发放。

2、行政人事部负责监督并执行此制度。

三、适用范围适用于公司员工。

四、工资结构1、员工工资由岗位固定工资、绩效工资、福利津贴、销售提成四部分组成。

2、岗位固定工资是根据员工的职务、职业资历、学历、专业技术资格等因素确定的、相对固定的工作报酬。

这部分工资是员工完成岗位工作任务时才予以发放。

3、绩效工资是根据员工的工作业绩、技能、态度综合表现及公司对员工的各项指标考核后予以发放。

4、福利津贴包括:伙食、通讯、交通、差旅等其它补贴,是为了补偿员工特殊或额外的劳动消耗和因其它特殊原因支付给员工的津贴。

5、销售提成是公司根据每月的经营效益给予员工的激励金;五、扣除项目1、扣除法定必须代为扣除的有关个人的其它保险类费用。

2、扣除公司内部考勤制度中违规项和扣款(含借款、罚款等)。

六、工资内容1、每月10号为工资发放时间,如遇节假日则根据实际情况提前或顺延发放。

2、工资计算以月为计算周期。

月平均工作日为26天,若需计算日工资,即:日工资额=当月工资/26;3、实发工资=应发工资-扣除项目;应发工资=岗位固定工资+绩效工资+福利津贴+销售提成3、行政人事部于每月5号前将本公司上月的考勤资料,统计汇总交予财务部会计。

4、财务部会计负责公司人员工资的造册,于每月8号前交予总经理审批。

5、总经理签批后,财务部会计在每月9号将工资表送交出纳,出纳确保在每月10号将上月工资发放到员工工资卡中。

6、工资发放到员工工资卡中后,财务部出纳须在每月发工资的前一天或后一天将员工上个月个人工资条发放到员工手中。

7、新入职员工和离职的员工,其当月工资的结算均按照日工资的方式计算。

8、离职员工在正式办理离职手续后,可在下月发放工资时领取当月工资。

七、工资误算、误法管理1、工资误算、误发时,行政部和财务部必须在发现后立即纠正。

2、因误算、误发而超付的工资,行政部和财务部可向员工行使追索权。

3、因误算、误发而少付的工资,员工本人向行政部提出申请,由行政部和财务部负责查实。

如属实,因误算而少付的由行政部出具证明;因误发而少付的由财务部出具证明。

证明经总经理签批后,给予员工补发。

八、工资资料的查阅及保管1如员工对自己的工资存有疑问,原则上应在工资发放后的五日内持工资卡或工资条到出纳处查询。

1、员工只可以查阅自己的工资,不可以任何理由代他人查阅。

每月的工资发放资料由财务部会计编制凭证进行相关的账务处理。

4、财务部月末进行系统的审核后,将工资发放资料长期保存那是心与心的交汇,是相视的莞尔一笑,是一杯饮了半盏的酒,沉香在喉,甜润在心。

红尘中,我们会相遇一些人,一些事,跌跌撞撞里,逐渐懂得了这世界,懂得如何经营自己的内心,使它柔韧,更适应这风雨征途,而不会在过往的错失里纠结懊悔一生。

时光若水,趟过岁月的河,那些旧日情怀,或温暖或痛楚,总会在心中烙下深深浅浅的痕。

生命是一座时光驿站,人们在那里来来去去。

一些人若长亭古道边的萋萋芳草,沦为泛泛之交;一些人却像深山断崖边的幽兰,只一株,便会馨香满谷。

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世间最近与最遥远的距离,来自于心灵与心灵。

相遇了,可以彼此陌生,人在咫尺心在天涯,也可初见如旧,眼光交汇的那一刻,抵得人间万般暖。

工资发放管理制度1富基实业集团有限公司薪资发放管理办法一、目的为规范集团公司薪资发放程序,明确管理流程,充分发挥薪酬激励作用,对公司员工付出的劳动和做出的贡献给予及时合理回报,充分调动员工的工作积极性,促进公司持续健康发展,特制订本办法。

二、范围本办法适用于富基集团本部及下属各公司范围内所有薪资奖金及福利的发放。

三、归口管理原则1. 综合管理中心:负责集团公司薪酬管理制度的制定、薪资标准调整、薪酬预算和薪资奖金表的编制、计算与审核。

2. 财务管理中心:负责薪资奖金的审核与发放,审核其合理性、合法性、准确性。

3. 集团公司董事长负责薪资奖金标准最终审批,集团执行总裁负责薪资奖金发放表的最终审批。

四、流程管理集团本部:综合管理中心根据当月实际出勤、薪酬标准、考核结果编制薪资奖金表→财务管理中心根据综合管理中心签字确认的考勤汇总、薪酬标准、调薪呈报、其他证明材料进行审核→集团授权领导审批→财务管理中心发放。

下属各公司:下属公司综合管理部根据当月实际出勤、薪酬标准、考核结果编制薪资奖金表→下属公司财务部根据综合部签字确认的考勤汇总、薪酬标准、调薪呈报、其他证明材料进行审核→下属公司公司负责人审核→集团综合管理中心抽查实际出勤、薪酬标准、考核结果并审核→集团财务管理中心总经理审核其流程的完整性并对下属公司财务总审核结果负责→集团授权领导审批→财务部发放。

具体规定如下:(一)集团公司薪资审核及发放管理1.集团公司薪资奖金的计算(1)月度考勤明细表是综合管理中心计算工资的重要依据,应由集团人事经理、集团审计监察专员一起从考勤系统导出并签字确认作为重要资料存档。

(2)综合管理中心每月1日根据考勤明细表、外出申请单、出差申请单、未打卡实际上班证明、请假单等完成考勤汇总表,根据考勤汇总表、薪酬调整证明、其他补贴证明单、月度考核评分、月度绩效奖励分配、奖惩、个人应承担的“五险一金”、应扣个人欠款等相关资料计算员工上月薪资总额,计算应扣个人所得税并编制实际发放薪资表。

2.薪资的审核(1)集团综合管理中心于每月6日前将经过本中心审核无误薪资表及考勤汇总表(经综合管理中心领导签字确认)、考勤明细表(需纸质签字版)、外出申请单、出差申请单、员工未打卡情况说明、请假单等相关核算资料交给财务管理中心审核,并转换成PDF文档上传OA审核系统。

(2)财务管理中心须在收到薪资表后2个工作日内完成审核。

财务主管会计根据综合管理中心提供的考勤汇总表、考核表、其他附表审核工资计算表。

确定其计算无误,代扣代缴真实、薪酬标准真实。

并签字确认。

相关资料留存财务。

(3)集团综合管理中心根据经财务确认的工资发放表连同相关附件。

在每月9日前负责完成OA线上工资发放审批流程。

3.薪资的发放(1)财务管理中心根据审批通过的薪资表于每月10日(遇节假日顺延)发放薪资。

在银行统一发放的工资,由综合管理中心制订《工资银行发放明细表》并交由审计监察室盖章后由财务出纳员交工资代发银行进行发放。

如遇特殊原因不能按时发放的,由综合管理中心及时告知员工。

(2)财务管理中心应预留足够资金,保证薪资准时有序发放。

(3)离职员工薪资的发放,财务管理中心根据员工离职审批手续、相关薪资资料审核离职人员薪资表,发放流程同正常薪资发放流程。

如有个人借支、工作交接未清、未办理离职手续,擅自离职的员工薪资不予以发放。

(二)子公司薪资审核及发放管理1.子公司薪资奖金的计算(1)月度考勤明细表是综合管理部计算工资的重要依据,应由集团人事经理、公司人事负责人一起从考勤系统导出并签字确认作为重要资料存档。

(2)综合管理部每月1日根据考勤明细表、外出申请单、出差申请单、未打卡实际上班证明、请假单等完成考勤汇总表,根据考勤汇总表、薪酬调整证明、其他补贴证明单、月度考核评分、月度绩效奖励分配、奖惩、个人应承担的“五险一金”、应扣个人欠款等相关资料计算员工上月薪资总额,计算应扣个人所得税并编制实际发放薪资表。

2.薪资的审核(1)综合管理部于每月5日前将经过本部门审核无误薪资表及考勤汇总表(经综合管理中心领导签字确认)、考勤明细表(需纸质签字版)、外出申请单、出差申请单、员工未打卡情况说明、请假单等相关核算资料交给公司财务部审核,并转换成PDF文档上传OA审核系统。

(2)财务部须在收到薪资表后1-2个工作日内完成审核。

财务主管会计根据综合部提供的考勤汇总表、考核表、其他附表审核工资计算表。

确定其计算无误,代扣代缴真实、薪酬标准真实。

并签字确认。

相关资料留存财务。

(3)综合管理部根据经财务确认的工资发放表连同相关附件。

在每月9日前负责完成OA线上工资发放审批流程。

(4)集团公司综合管理中心和集团公司财务中心负责对下属公司工资发放的合理性、准确性审核。

集团综合管理中心及财务管理中心审核下属各公司工资表时须做到以下两点:a 集团综合管理中心审核工资表时,抽查不少于20%的考勤记录及相关资料的合理性,审核流程的合理性,数据的准确性。

b 集团财务管理中心审核工资表时,抽查不少于5%的考勤记录及相关资料的合理性,审核流程的合理性,数据的准确性。

3.薪资的发放(1)财务部根据审批通过的薪资表于每月10日(遇节假日顺延)发放薪资。

在银行统一发放的工资,由综合管理部制订《工资银行发放明细表》并交由审计监察室盖章后由财务出纳员交工资代发银行进行发放。

如遇特殊原因不能按时发放的,由综合管理部及时告知员工。

(2)财务部应预留足够资金,保证薪资准时有序发放。

(3)离职员工薪资的发放,财务部根据员工离职审批手续、相关薪资资料审核离职人员薪资表,发放流程同正常薪资发放流程。

如有个人借支、工作交接未清、未办理离职手续,擅自离职的员工薪资不予以发放。

(三)薪资资料的查阅及保管1、如员工对自己的薪资存有疑问,原则上应在薪资发放后的五日内到该公司人事专员处查询。

特殊原因不能及时查阅的,可在一个月内到行政人事部申请查阅。

2、员工只可以查阅自己的薪资,严禁代查别人薪资。

3、每月的薪资发放资料由财务管理中心财务会计编制凭证进行相关的账务处理。

4、次月底前由财务管理中心将含有薪资发放凭证的会计凭证装订完毕,并按档案管理办法长期保存。

各财务人员应严守职业道德,保守薪资机密。

(四)薪资保密事项1、各级人员不探询他人薪资为美德,不评论他人薪资,以工作表现争取高薪精神。

在公司探询他人的薪资、吐露本人薪资、评论他人薪资者,给予通报批评。

2、各级人员的薪资除公司综合管理中心、财务管理中心及各级直属领导外,下属公司综合管理部、财务部及直属领导外一律保密,如有违反,需受处罚。

3、主办核薪及发薪人员,非经核准外,不得私自外泄任何人薪资,如有泄漏事件,另调他职或辞退;4、若因以上行为造成其它影响者,除以上处理外,将视具体情况予以辞退处理并追究相关责任。

五、管理监督1.运营专员须在每月5号前将集团授权领导审批后的月度绩效考核表交综合管理中心,延迟一天扣罚当月绩效10%,延迟二天扣罚当月绩效20%,延迟三天及以上扣罚当月全部绩效。

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