1. 核算方式 2. 计价方式 3. 入库成本核算
3.1采购成本核算
3.2委外成本核算 3.3产品成本核算
2012 Yonyou Software Co.,Ltd.
课程提纲
4.出库成本核算 4.1材料出库成本核算 4.2普通销售成本核算 4.3直运销售成本核算 4.4分期收款发出商品成本核算
4.5委托代销成本核算
只有销售系统启用时而且委托代销按发出商品核算时，存货核算系统才能录入期初委托代销 数据。
期初差异：按计划价或售价核算出库成本的存货都应有期初差异账或差价账，初次使用时，
应先输入此存货的期初差异余额或期初差价余额。
期初记账：期初数据录入后，执行期初记账后，系统把期初差异分配到期初单据上，并把
期初单据的数据记入存货总账、存货明细账、差异账、委托代销/分期收款发出商品明细账， 期初记账后，用户才能进行日常业务、账簿查询、统计分析等操作。如果期初数据有错误， 可以取消期初记账，修改期初数据，重新执行期初记账。
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二、应用准备_期初数据
•仓库/部门/存货的期初存货差异或期初存货差价。 •将上级存货分类差异/差价按金额、按数量分摊到明细存货上 。 •点击〖科目〗按钮，则自动取存货科目设置中差价/差异科目。
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核算方式：不同企业管理要求
不同，其核算的粒度也会有差别 。 初建账套时，用户需要选择核算方 式。
暂估方式：对于采购业务如果
货到票未到时，需要对采购入库进 行估价入账，以便真实反映财务成 本。
销售成本核算方式：系统提供
了两种结转销售成本的记账单据： 销售出库单和销售发票。
委托代销核算方式：用户可以
5、其他业务核算 6、账务处理 7、跌价准备 8、月末处理 9、报表
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1.1产品概述
存货核算适应多种业务场景的成本核算：全月平均、移动平均、先进先出、个别 计价、计划价核算多种成本计价方式。提供按仓库、部门、存货3种核算方式。支持普 通采购、暂估业务、普通销售、分期收款发出商品业务、委托收款发出商品业务、假 退料业务、直运销售业务、其它业务成本核算。
二、应用准备_基础数据
结算科目：
按结算方式设置采购结算制单时，生成凭证所需要的结算科目 ，以便在填制凭证时 正确、快捷地取到科目。 采购结算制单（发票未现付）时，借方取存货科目、税金科目，贷方取应付科目。 采购结算制单（发票全部现付）时，借方取存货科目、税金科目，贷方取结算科目。 采购结算制单（发票部分现付）时，借方取存货科目、税金科目，贷方取结算科目、应付 科目
U8+产品培训—存货核算（上）
用友软件股份有限公司 实施部 讲师：唐 鹏 2015年05月09日
课程提纲 一．产品概述
1. 产品综述 2. 应用角色 3. 应用价值
4. 接口说明
二．应用准备
1. 基础数据
2. 期初数据
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课程提纲 三．业务介绍
支持暂估入库成本处理：提供月初回冲、单到回冲和单到补差三种暂估处理方式。 假退料管理：车间已领用的材料，在月末尚未消耗完，下月需要继续耗用，则可不
办理退料业务，制作假退料单进行成本核算。
灵活及时的业务调整：利用出、入库调整单、系统调整单调整当月已记账单据，
同时登记明细账或差异账/差价账。
产成品成本分配：随时按存货或存货分类对产成品入库单进行批量成本分配，也
核算
• 暂估成本 • 结算成本 • 产成品成本 • 单据记账 • 存货与总账 对账 • 发出商品与 总账对账
跌价准备
• 计提存货跌 价准备 • 存货跌价准 备收回 • 凭证处理
存货分析
• 存货明细 • 存货总账 • 收发存汇总 表 • 周转率分析
账
• 发出商品记 账 • 直运记账

其他设置：进行存货单价、差价率的设置，可根据
存货仓库的对应关系进行设置，用来控制处理异常 单价和差异率。

期初数据：保证账簿的连续性，以及数据的完整性， 是存货核算系统进行成本核算的前提。
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二、应用准备-基础数据
2、1初始设置－选项/核算方式
二、应用准备_期初数据
•从销售管理系统取期初发货数量，手工录入发出金额。 •期初余额期初记账前可随时更改，期初记账时将期初分期收款 发出商品一同记账，期初发出商品记账时增加发出商品数。
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二、应用准备_期初数据
•从销售管理系统取期初委托代销发货数量，手工录入发出金额。 •期初余额期初记账前可随时更改。期初记账时将期初委托代销 发出商品一同记账，期初委托代销发出商品记账时增加委托代 销发出商品数。
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二、应用准备_基础数据
应付科目：
按供应商分类或供应商设置采购结算生成凭证所需要的应付科目。采 购结算业务：采购结算业务制单时，借方取存货科目、税金科目，贷方取 应付科目。
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二、应用准备_基础数据
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二、应用准备_基础数据
凭证摘要设置：
对每一单据类型提供凭证摘要设置，在制单时，依据其单据类型，自动带出凭证 摘要，减少用户手工输入 。
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二、应用准备_期初数据
期初余额：录入存货系统使用前各存货的期初结存情况，期初余额和库存的期初余额分开
录入，用户可以从库存系统取期初数，并与其对账。
期初发出商品：用于录入使用存货核算系统之前，企业分期收款发出商品的期初余额。该
数据从销售系统取数。只有销售系统启用且销售选项中选中分期收款业务时，存货才能录入 分期收款发出商品期初数据。
期初委托代销发出商品：用于录入使用存货核算系统之前，企业委托代销的期初余额。
可从“成本核算系统”取得产成品的单位成本，填入入库。结合成本管理系统，实现 集成的多级物料成本归集卷积工作，实现系统的自动记账核算。
提供了计提存货跌价准备。
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1.1产品综述 – 应用框架
日常业务
• 采购入库 • 产成品入库 • 其他入库 • 销售出库 • 材料出库 • 其他出库 • 假退料 • 出入库调整
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三、业务介绍-日常业务
日常业务
存货系统的日常业务主要是进行日常存货核算业 务数据的录入和进行成本核算。主要以单据为载 体，进行成本核算。 入库业务包括：企业外部采购物资形成的采购 入库单、生产车间加工产品形成的产成品入库单、 及盘点、调拨单、形态转换、组装、拆卸等业务
非合理损耗科目：
按非合理损耗类型设置采购结算生成凭证所需要的非合理损耗科目。
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二、应用准备_基础数据
应收出口退税科目：
退税单生成凭证所需要的应收出口退税科目。 退税单生成凭证的科目来源如下： 不予抵扣和退税的税额结转成本：借方科目取对方科目中收发类别对应的退税转 成本科目；贷方科目取税金科目设置的进项税额转出科目。 计提退税：借方科目取应收出口退税科目设置中的应收出口退税科目；贷方科目 取税金科目中设置的出口退税科目。 消费税退税：借方科目取应收出口退税科目设置中的应收出口退税科目；贷方科 目取对方科目设置的收发类别对应的对方科目。
选择委托代销发货业务是否在财务 账上反映即是否记发出商品账。
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二、应用准备-基础数据
2.2、初始设置—选项/控制方式
单据审核后才能记账
选择选项：表示单据审核后才能
记账，同时正常单据记账的过滤条 件中“包含未审核单据”选项就只 能选择不包含，在显示要记账的单 据列表时，未审核的单据不显示。 而 库存的选项记账后允许取消审核， 改为不选择。此选项只针对采购入 库单、产成品入库单、其他入库单、 销售出库单、材料出库单、其他出 库单六种库存单据有效，入库调整 单、出库调整单和假退料单不受此 选项的约束。 不选择选项：表示单据无论是否 审核都可记账 。
形成的其它入库业务。
出库业务包括：出库业务包括销售出库形成的 销售出库单、车间领用材料形成的材料出库单、 以及盘点、形态转换、调拨、组装、拆卸等其它
出库业务。
调整业务包括：入库调整单、出库调整单、系 统自动生成的调整单、以及计划价/售价调整单。 假退料业务：假退料业务可用于车间已领用的 材料，在月末尚未消耗完，下月需要继续耗用， 则可不办理退料业务，制作假退料单进行成本核 算。
• 与总账对账
• 跌价准备余 额
• 存货ABC分
析 • 资金占用分 析
• 价格调整
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二、应用准备
启用存货核算的关键准备：

选项定义：进行系统参数定义，是应用存货核算系 统的基础。如核算方式、计价方式等的选择。

科目设置：进行存货科目、对方科目等的凭证科目 的设置，是系统生成凭证带出科目的依据。
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二、应用准备_基础数据
存货核算涉及关键基础档案 存货科目 对方科目 结算科目
科目类型中存货科目来源于存货 科目设置
应付科目
税金科目 非合理损耗科目 应收出口退税科目 其他科目 凭证摘要
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