销售与收款内部控制制度
第一节总则
第一条为了加强对公司销售与收款环节的内部控制，规范销售与收款行为，防范销售与收款过程中的差错和舞弊，降低销售与收款风险，根据《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合本公司的实际情况，制定本制度。

第二条本制度所称销售是指公司向客户提供公司所生产的产品的行为，收款是指向客户收取与上述销售有关的款项的行为。

第三条销售与收款内部控制制度的基本要求是销售与收款中的不相容职务应当分离，其中包括：
（一）收款职能与记账职能相分离；
（二）编制销售发票通知单的职能与收款、开具发票、记账职能相分离；
（三）销售谈判职能与订立销售合同的职能相分离；
（四）坏账准备的计提与审批、坏账的核销与审批相分离。

第四条公司制订明确的销售与收款流程，所有销售与收款事项应当严格按照本流程执行。

第五条严格执行国家的法律法规，保障产品安全，为客户提供高标准的优质服务。

第二节分工与授权
第六条公司销售与收款业务相关人员职责：
（一）总经理，负责以下工作：
1、在公司年度销售计划内，组织各部门制定所有公司年度销售计划并负责执行。

2、对公司会计信息的真实、完整负责，落实公司制定的财务内控制度。

3、审批销售定价方案。

4、审批销售激励方案。

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