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存货盘点实地监盘小结
单位名称： A 公司
一、结算日期：
盘点日期： 20x5 年 12 月 31 日 20x6 年 03 月 28 日
二、盘点仓库名称： A 公司内仓库 仓库负责人：××× 仓库记帐员：××× 仓库保管员：××× ； ； 。

仓库概况：（描述仓库共 1 间，各仓库的特点） 公司内自设仓库，存货均存放在该仓库内。

三、存货监盘程序实施情况描述： 1 2 、本次审计盘点日：20x6 年 3 月 28 日 、根据盘点清单，对存货实物进行抽点，并形成盘点书面记录（底 稿索引见 A12-18-9）； 、编制《盘点结果汇总表》（底稿索引见 A12-18-8）,进行抽盘差 异分析，如有差异应取证（底稿索引见 A12-18-10）； 、由于 06 年 2 月财务对存货出入库已登记入帐，故核对 06 年 2 月财务帐与仓库帐上存货数量，编制《财务帐与仓库帐核对表》 底稿索引见 A12-18-4），进行差异分析，如有差异应取证（底稿 索引见 A12-18-5）； 、编制《存货抽查情况汇总表》（底稿索引见 A12-18-2），
将 06 3 4 （ 5 年 3 月初至盘点日存货出、入库数量录入至该表，并顺推至盘点 日账面结存数量，与实际抽盘数量进行汇总比较，汇总分析差异； 6 、撰写盘点小结，并形成盘点结论。

四、盘点参加人员：
监盘人员（立信长江事务所）会计师： ××× 监盘人员（ A 公司 仓库处）： ××× 盘点负责人： 盘点人员： ××× ×××
上述人员在盘点过程中，自始自终未离开现场。

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五、盘点开始前的工作：
项目
．索取《期末存货盘点计划》 ．索取该仓库《存货收发存月报表》 ．索取存货的《盘点清单》
．索取盘点前该仓库收料、发料的最后一张单证 ．存货是否已停止流动
．废品、毁损物品是否已分开堆放 ．货到单未到的存货是否已暂估入帐
是或否 是 是 是 工作底稿编号 略 1 2 3 4 5 6 7 8
9 A12-18-7 A12-18-7 I3-15
是 相对停止 不适用 不适用 ．发票未开，客户已提去的存货是否已单独记录 不适用
．发票已开，客户未提去的存货是否已单独记录（或 不适用 单独堆放）
0．存货是否已按存货的型号、规格排放整齐 1．外单位寄存的货物是否已分开堆放 1 是 1 不适用 不适用 不适用 不适用
1 1 1 1 2．代外单位保管的货物是否已分开堆放 3．外单位代销的货物是否已分开堆放 4．其他非本公司的货物是否已分开堆放
5．委托外单位加工的存货、存放外单位的存货， 不适用 是否收到外单位的书面确认书
1 6．最近一次盘点存货的日期（20x5 年 1
2 月 31 日） 是 7．最近一次对计量用具（地秤、秤量器和其他计 不适用 1 量器）的校对
1 8．是否有存货的记录位置或存放图
不适用
六、盘点进行中的工作： 、盘点从 13:00 点开始，共分 1 个盘点小组，每个小组 2 人， 1 （ （ 1）一人点数并报出型号、规格； 2）人记录《盘点清单》并核对； 2 、核对仓库报表结存数量与仓库存货帐结存数量是否相符？仓库存 货帐结存数量与仓库存货卡数量是否相符？填制《存货表帐卡核对记 录表》； 3 、盘点结束，索取《盘点清单》及《存货盘盈、盘亏汇总表》。

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七、复盘 、复盘。

盘点结束后，选择数额较大、收发频繁的存货项目进行复 盘。

1 2 、复盘人员为： ××× ×××
复盘记录详见《存货抽查情况表》（附后）。

3 、复盘统计：
品种、型号共 25 种，复盘 12 种，占 48%； 金额共 6,913,594.07 元，复盘达 4,999,755.75 元，占 72.32%。

4 、计算复盘正确率：
复盘共 12 种，其中复盘正确的有 12 种，占 100 %； 复盘金额共4,999,755.75 元，其中复盘正确的有4,999,755.75 元，占100%。

5 、确定存货中属于残次、毁损、滞销积压的存货及其对当年损益的 影响：
存货中属于残次、毁损、滞销积压的存货的金额：
其中：原材料： 在产品： 0 0 0 0 元； 元； 元； 元。

产成品： 合 计： 八、盘点结束后的工作：
1 2 、请参加复盘人员在《存货抽查情况表》上签字； 、索取由仓库人员填写的《复盘差异说明》（请用文字说明，并加盖 单位公章）。

九、对盘点及复盘的评价： 1 2 3 4 、仓库管理人员对存货很熟悉； 、盘点工作及复盘工作很认真； 、对会计师需要的资料很配合； 、存货复盘结果正确，进而判断 A 公司存货帐实相符。

监盘人员签名：×××
复核人员签名：×××。