供货企业专用发票回函的合同金额要与
核查的金额一致吗
篇一：关于协查出口货物税收有关情况的复函(附件1) 关于协查出口货物税收有关情况
二、调查增值税专用发票情况
（一）供货企业增值税专用发票调查表
（在“该增值税专用发票是否虚开或涉嫌虚开”栏中应填写“虚开”或“涉嫌虚开”或“否”）
外购
委托加工
三、被调查发票涉及的货物是否企业自产：■自产累计进项税额比例为%。
（二）被调查发票涉及的货物为企业自产的： 1.其生产设备■自有
租赁
（一）被调查发票中开票时间最早的发票开具前3个月内（含当月），该企业运费、农产品进项税额占
，厂房
自有
■租赁
2.经核查生产现场，该企业的生产设备、工具能否生产被调查货物：■是
；根据企业工人人数、
否
能耗量、生产设备、工具数量等情况判断，是否具备生产被调查货物的产能：■是
如下：
3.是否发现被调查货物的进项税额不真实：
是
。具体情况
■否。具体说明如下：
是
4.是否发现原材料中有黄金、铂金且与该企业所有生产的产品无关或采购数量异常：
体说明如下：
（三）被调查发票涉及的货物为外购的：
1.经核查购销合同及货物流、资金流等情况判断，其外购业务是否真实：□是
资
金流
否
■否。具
。异常情况为：
货物流
否
向上游企业发函，发函编号为：
未复函
2.
上游企业主管税务机关回函情况：
已
函查（或核查）结果
：
（四）被调查发票涉及的货物为委托加工的：
1.
经核查购销合同及货物流、资金流等情况判断，其委托加工业务是否真实：况为：
2.
资金
流
是
否
。异常情
否
货
物流
是
向上游企业发函，发函编号为：
未复函
上游企业主管税务机关回函情况：四、货物流情况已
函查（或核查）结果
：
（一）被调查发票涉及货物的发货方式为
（二）经核查■出库单
■货运签收凭证
购买方自行提货
■供货企业发货。
其他凭
证
＿＿：
否
1.该企业实际销售的货物是否与增值税专用发票所列货物一致：■是
2.货物发送明细情况如下：
。具体说明如下：
（涉及多个地址或发货时间的，可以在上表中增加行次填写。“发货的数量及单位”、“发货的重量及单位”、“发货
的体积及单位”如其中某项无法核实可不填写，但至少要填写一栏）
3.
是
■否发现该企业将货物发往购货方以外的第三方。具体说明如下：
购
货方负担
4.被调查货物销售货物的运费为元，由
五、资金流情况
■供货方负担
第三方
＿＿＿负担
（一）经核查■供货企业相关账务■银行收款凭证
其他
＿＿凭证：
1.该批货物应收货款及税款合计元，已收元。已收货款具体情况如下表：
（涉及多个支付人或多个支付方式的，可在上表中增加行次填写。支付金额无法准确一一对应的，按照先收到的款项对应先发生业务的原则填报上表）
（二）被调查发票涉及的货款及税款收支资金流向是否
异常：
是
否
六、其他涉税情况
（一）被调查发票涉及的业务是否发现存在同一批货物既签订购货合同又签订代理出口合同（或协议）等国税发〔XX〕24号文件所列情形之一：
（二）此回函之日前12个月内： 1.是否发现有虚开增值税专用发票行为：
是是
■否。具体说明如下：
■否。(虚开发票份,涉及户受票企业,
是
虚开金额元,税额元），是否已根据处理决定补缴税款：
2.是否发现有涉嫌虚开增值税专用发票、正被执法部门查处的行为：
是
否
■否。(涉嫌虚开发票
份,涉及户受票企业,涉嫌虚开金额元,税额元）。
3.是否发现有接受虚开发票提取进项税额（包括虚开农产品抵扣凭证）行为：开发票金额元，税额元），是否已根
据处理决定做进项转出或补缴税款：
4.是否发现其农产品抵扣凭证有涉嫌虚开情况：涉嫌虚开原因：
是
是
■否。（接受虚
否
是
■否；
单价异常
收购农产品的不是该企业制成品的材料
数量异常
5.是否发生过增值税偷税行为：
是
■否
增值税偷税原因：
属于隐匿销项偷税额
元
是
属于不应列入进项抵
扣偷税额
元
（三）被调查货物是否享受增值税税收优惠：被调查货物享受增值税优惠政策：
■否；
；
超税负返还
国家政策规定的先征后
返、即征即退
；
发
现有地方政府政策规定的先征后返、即征即退
；
（四）经查询综合征管系统，该企业截止回函日欠缴增值税元、消费税元。
篇二：自查表和回函表分析方法
自查表和回函表分析方法
一、《外贸企业出口业务自查表》
（一）主表逻辑关系
1、“出口企业名称”与“收款银行”、“收款账户”比对，如不属于同一出口企业，应要求出口企业提供具体情况说明，并结合有关中间人的情况，加强后续分析。
2、“出口企业办公地址”与“出口口岸”和附表1“货物国内运输情况”栏的“运达地址”应相符，或与附表2“成