金陵饭店2019年三季度财务分析详细报告
一、资产结构分析
1.资产构成基本情况
金陵饭店2019年三季度资产总额为301,942.8万元，其中流动资产为101,739.77万元，主要分布在存货、货币资金、交易性金融资产等环节，分别占企业流动资产合计的35.13%、19.8%和19.66%。
非流动资产为200,203.03万元，主要分布在固定资产和无形资产，分别占企业非流动资产的60.98%、18.38%。
资产构成表
项目名称
2019年三季度2018年三季度2017年三季度
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
总资产301,942.8 100.00 297,839.89 100.00 302,731.7 100.00 流动资产101,739.77 33.70 85,983.75 28.87 84,111.4 27.78 长期投资34,411.29 11.40 44,880.92 15.07 44,494.85 14.70 固定资产122,088.27 40.43 127,966.16 42.96 133,516.37 44.10 其他43,703.46 14.47 39,009.05 13.10 40,609.07 13.41
2.流动资产构成特点
企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的39.46%，表明企业
的支付能力和应变能力较强。
但应当关注货币性资产的投向。
企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的35.13%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。
流动资产构成表
项目名称
2019年三季度2018年三季度2017年三季度
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
流动资产101,739.77 100.00 85,983.75 100.00 84,111.4 100.00 存货35,736.53 35.13 33,588.05 39.06 28,169.2 33.49 应收账款6,214.2 6.11 6,037.3 7.02 6,214.91 7.39 其他应收款0 0.00 0 0.00 1,043.25 1.24 交易性金融资产20,000 19.66 0 0.00 0 0.00 应收票据0 0.00 0 0.00 0 0.00 货币资金20,147.11 19.80 19,336.18 22.49 25,192.82 29.95 其他19,641.93 19.31 27,022.24 31.43 23,491.22 27.93
3.资产的增减变化
2019年三季度总资产为301,942.8万元，与2018年三季度的
297,839.89万元相比有所增长，增长1.38%。
4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：交易性金融资产增加20,000万元，预付款项增加4,557.5万元，存货增加2,148.49万元，货币资金增加810.93万元，递延所得税资产增加444.04万元，其他流动资产增加410.3万元，应收账款增加176.91万元，应收利息增加13.84万元，共计增加28,562.01万元；以下项目的变动使资产总额减少：长期待摊费用减少85.51万元，无形资产减少1,064.12万元，固定资产减少5,877.89万元，长期投资减少10,469.62万元，共计减少17,497.15万元。
增加项与减少项相抵，使资产
总额增长11,064.86万元。
5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2019年三季度应收账款所占比例较高。
存货所占比例过高。
2019年三季度企业不合理资金占用项目较少，资产的盈力能力较强，资产结构合理。
6.资产结构的变动情况
与2018年三季度相比，2019年三季度存货占营业收入的比例明显下降。
预付货款增长过快。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长慢于营业收入增长，并且资产的盈利能力有所提高。
因此与2018年三季度相比，资产结构趋于改善。
主要资产项目变动情况表
项目名称
2019年三季度2018年三季度2017年三季度
数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)
流动资产101,739.77 18.32 85,983.75 2.23 84,111.4 0 长期投资34,411.29 -23.33 44,880.92 0.87 44,494.85 0 固定资产122,088.27 -4.59 127,966.16 -4.16 133,516.37 0 存货35,736.53 6.4 33,588.05 19.24 28,169.2 0 应收账款6,214.2 2.93 6,037.3 -2.86 6,214.91 0 货币性资产40,147.11 107.63 19,336.18 -23.25 25,192.82 0
二、负债及权益结构分析
1.负债及权益构成基本情况
金陵饭店2019年三季度负债总额为82,504.39万元，资本金为30,000万元，所有者权益为219,438.41万元，资产负债率为27.32%。
在负债总额中，流动负债为52,619.8万元，占负债和权益总额的17.43%；短期借款为
2,900万元，非流动负债为29,884.59万元，金融性负债占资金来源总额的10.86%。
负债及权益构成表
项目名称
2019年三季度2018年三季度2017年三季度
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
负债及权益总额301,942.8 100.00 297,839.89 100.00 302,731.7 100.00 所有者权益219,438.41 72.68 215,289 72.28 211,283.93 69.79 流动负债52,619.8 17.43 48,792.1 16.38 45,917.62 15.17 非流动负债29,884.59 9.90 33,758.79 11.33 45,530.16 15.04
2.流动负债构成情况
企业经营活动派生的负债资金数额较多，约占流动负债的34.37%，资金成本相对较低。
企业短期融资性负债所占比例较大，约占流动负债的27.5%。