安全是文明的体现，安全是员工的需 要。202 1年3月 12日星 期五8 时58分2 7秒08:58:2712 March 2021
强化安全生产，构建和谐社会。上午8 时58分 27秒上 午8时5 8分08:58:2721 .3.12
用户就是上帝，下道工序就是用户。2 1.3.122 1.3.120 8:5808:58:270 8:58:27 Mar-21
全面预算的合理性、创新性
此公司的全面预算管理制度是以目标利润为 导向，充分发挥目标利润的导向作用，使目 标利润处于整个预算体系的核心地位。具有 先进性、科学性、稳定性、严肃性。
通过全面预算和责任预算的系统配合，实现 全方位的管理，将企业分散管理转化为系统 管理，从内容体系和方法体系体现了系统性 管理。规范了预算的编制日程和流程，建立 了日常预算执行情况反馈和报告制度，推行 企业内部目标经济责任制，规定了预算调整、 预算内、外资金审批权限和程序。制订了考 核、奖惩制度。
签报审核 提出修 改意见 组织修改
汇总 平衡
方针、 组织 目标
预算编制—编制程序
董事会 审批
总经理办公室
营销中心
相关部门、单位 预算编制经过一个上下反复循环的过程
上报 预算
预算实施与控制
预算目标分解，层层落实，制定切实可行的 实施措施，措施要有针对性、灵活性、保证 性以确保预算目标实现。
实行目标责任管理，签订年度目标责任书， 作到“人人肩上有指标，项项指标连收入”。
预算相关的资金管理控制：
预算内、外项目资金（生产经营性项目、投 资项目、福利性项目）依不同核决权限审批 支付。
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预算考核
制订《考核制度》和《奖惩制度》 经营预算批准一个月内，由公司总经理
办公会与各部门和下属签订目标责任书。 预算年度结束后，由公司考评委员会依
据目标责任书完成情况，根据公司制度 对各责任方进行考核，提出考评意见， 公司总经理办公会实施奖惩。
斩草要除根，安全须治本。2021年3月 12日上 午8时5 8分21. 3.1221. 3.12
质量是企业的生命，安全是职工的生 命。202 1年3月 12日星 期五上 午8时5 8分27 秒08:58:2721.3. 12
安全编织幸福的花环，违章酿成悔恨 的苦酒 。2021 年3月上 午8时5 8分21. 3.1208:58Marc h 12, 2021
规程可能“三言两语”，落实不能“ 三心二 意”。2 021年3 月12日 星期五 8时58 分27秒Friday , March 12, 2021
没有措施免谈管理，没有计划如何工 作。21. 3.12202 1年3月 12日星 期五8 时58分2 7秒21. 3.12
谢谢大家！
董事会
营销中心
销售部
人力资源部 下属公司
工作职责
董事会确定公司年度经营总目标。 营销中心负责组织公司职能部门和各下
属公司制定年度经营预算；汇总、平衡 和编制整体预算，检查、分析、汇报预 算的执行情况。 公司各职能部门和下属公司编制和实施， 并对其经营预算工作负责。
预算体系
利润预算 生产经营预算 成本和费用预算 用工及薪资预算 投资预算 现金流量预算 资金平衡预算
预算编制—编制方针
先进性：以经济利益为核心，体现公司发展 战略，以目标利润作为首要目标。
科学性：预算指标从实际出发、科学、合理， 使制订的目标在客观环境和内部现有条件下， 保证实现。
稳定性：分析利用统计指标，经营指标高于 过去发展水平，保持永续经营、持续发展。
严肃性：预算一经制定批准，预算期内指标 不作调整，严格执行。
全面预算的合理性、创新性
将预算的制订、实施、控制、考评融为 一体，以责任制度贯穿整个预算的全过 程，作为预算实施的有力保证。
注重实质，将资金管理合理分类、分口 径，结合比例、额度指标，制订有效的 审批权限和程序。
全面预算的实施难点
全面预算编制期短，从12月开始 为时较晚，，一般需3个月时间， 且应在12月31日前核定下发。否 则会影响下一年度的实施。尤其 成本、费用预算采用零基预算方 法编制工作量大，所需时间长 。
多一分防火准备，可减少生命财产损 失。21. 3.1208:58:2708 :58Mar -2112- Mar-21
隐患险于明火防范胜于救灾。08:58:27 08:58:2 708:58 Friday , March 12, 2021
安全生产，生产蒸蒸日上；文明建设 ，建设 欣欣向 荣。21. 3.1221. 3.1208:58:2708 :58:27 March 12, 2021
全面预算管理
国家统计局培训学院 刘迎新
一、总则 二、组织结构 三、工作职责 四、预算体系 五、预算编制 六、预算实施与控制 七、预算考核
总则
一、制订全面预算管 理制度的目的
二、全面预算管理制 度的作用
三、全面预算管理制 度的内容
四、全面预算管理制 度的适用范围
组织机构
财务部
应加强营销中心在预算期内的差 异分析，及时跟进进度及质量， 加强事中控制，否则难以保证在 年度终了预算的完成度。
质量责任重于泰山，我为质量挑起重 任。21. 3.1221. 3.12Friday , March 12, 2021
健康发展，稳抓质量。08:58:2708:58:2 708:58 3/12/20 21 8:58:27 AM