规 参照 ?《企业内部控制应用指引》
范 规范
? 采购申请单 文件资料
? 采购预算表
责任部门 ? 采购部、财务部、门市部、仓储部
及责任人 ? 总经理、财务总监、采购部经理、采购专员
采购审批业务流程
1．采购审批业务流程与风险控制图
请购审批业务流程与风险控制
不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分
总经理
采购部经
阶ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
财务总监
采购专员 相关部门 段
理
审
批 权限外 审
批
审 核
审 批权 限
内
汇总、整 理
采购申请 3
检查库存 物料储存
情况 4
呈交“采 购申请 单” 5
审
否
采购 范围
内
开 始
购申请单”，需要说明请购物资的名称、数量、需求日期、质
量要求等内容
3．采购部核查采购物资的库存情况，检查该项请购是否在执 阶
行后又重复提出，以及是否存在不合理的请购品种和数量 段 D2
4．如果采购专员认为采购申请合理，则根据所掌握的市场价 控
格，在“采购申请单”上填写采购金额后呈交相关领导审批 制
5．如果采购事项在申请范围之外的，应由采购部经理、财务
总监逐级审核，最终由总经理审批；如果采购事项在申请范围
之内但实际采购金额超出预算的，经采购部经理审核后，财务 D3
总监和总经理根据审批权限进行采购审批；在采购预算之内
的，采购部按照预算执行进度办理请购手续
6．采购专员按照审批后的“采购申请单”进行采购
相 应建 ? 采购申请制度
关 规范 ? 请购审批制度
1 相关部门 提出采购 D1
申请 2 填写 “采
购
申请单” D2
核
是
否
审
预算
D3
核
按照内预是算6
执行物资
采购指令
结 束
2．采购审批业务流程控制表
请购审批业务流程控制
控制事项
详细描述及说明
1．门市部和仓储部等物品需求部门根据企业相关规定及实际
需求提出采购申请
D1 2．请购人员应根据库存量基准、用料预算及库存情况填写“采