二、销售业务处理流程
2.10销售换货业务处理流程
节点
序号
部门及岗位依据流程说明结果处理状态
1销售部客户退货要求经各层级商讨，决定解决方案，
如同意退货则进入退货流程
做出接受退货的决定线下处理
2销售部接受退货的决
定系统内维护退货单（根据实际退货情况，
参照发货单生成退货单）传至仓储中心
和会计核算部
退货单线上处理
3销售部发货单（换货）向物流中心要求安排车辆装车运货，并
且传至仓储中心准备换货产品出库
线下处理
3仓储中心退货单根据退货单和实际收到货物办理退货入
库，并维护系统内红字销售出库单
红字销售出库单线上处理
仓储中心发货单根据销售发货单及物流实际配车情况装
车出库，维护系统内销售出库单
销售出库单线上处理
4会计核算部退货单首先确定是否已开票，如未开票则根据
发货数减退货数开销售发票，如已开票
则按退货数开红字发票
真实红/蓝发票线下处理
5销售部真实发票如未开票参照发货单和退货单生成（数
量为发货数量减除退货数量）销售发票，
如已开票参照发货单（红字记录）-即为
退货单生成红字销售发票
系统内销售发票线上处理
6会计核算部系统内销售发
票
依据发票确认收入确认收入类凭证线上处理关键点序号关键控制点描述风险预测
未开票状况下开票时，其数额依据发货数（原应开票数量）减
退货数量开具专用/普通发票如数量把握不准确，则收入核算也不准
已开票状况下根据退货数量开具红字发票
报表序号关键报表报表功能说明
01
订单执行统计表销售订单执行统计表可以提供销售订单的发货、开票、出库、收款、预收款的执行情况。

02
发货统计表发货统计表用于统计一个时间段内存货的发货、开票、结存（发货-开票）的业务数据。

03
发货汇总表发货汇总表可以查询一段时间内发货单的累计开票、出库、收款情况
04
销售执行进度对销售订单的整体执行明细给出一个全部执行明细查询。

以销售订单行为基准，分别列示订单行对应的发货、出库、发票、收款的情况。

05
销售综合统计表销售综合统计表可以查询企业的订货、发货、开票、出库、回款的统计数据
06
发货结算勾对表发货结算勾对表提供发货单的开票、结算情况。