❖
服务而收取的手续费，一般占
❖
应收帐款金额的0.75%-1.75%。
❖
利息：出口商从银行取得现金到票据
❖
到期收回货款这一期间的融资
❖
成本，利率比基准利率高2% 。
❖
单据处理费：10美元 / 每单
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四、现金管理业务
❖ 现金管理业务指银行利用自身的网络系 统，将传统的结算业务、投融资业务、账户 管理等系列金融产品和服务加以组合，帮助 客户减少闲置资金的占用、提高资金的使用 效率和减低财务风险。
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❖ 问题： 三种结算工具的异同？
❖ 相同点：必须载明的事项相同；
❖
均可背书转让。
❖ 不同点：票据有效期不同；
❖
票据的签发人不同；
❖
票据的权利不同。
❖
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三、结算方式
1、银行汇票结算流程图
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❖
付款人
①
交
②
存银
款行
项 签 发
出 票
汇
票
③ 持票异地采购付款 收款人
④⑤
送
办
交
理
汇
转
票
二、代理收付款业务
代理收付款 代发工资
代收水电气费 代理保险
代收话费
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三、保理业务（factoring）
❖ 作为卖方经常遇到的问题:
❖ ——流动资金被应收帐款占压，银行又不给 贷款，资金如何周转？
❖ ——买方经常拖欠，催收耗时耗力，如何有 效催收？
❖ ——公司马上要公开财务报表，应收帐款余 额太大，如何处理？
报表都显示有大额银行存款和贷款，财务费 用居高不下。集团公司希望通过建立内部结 算中心将下属企业的资金尽可能集中起来统 筹管理，提高运作效益。
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❖ 招商银行对方案的设计构想： ❖ （1）在任何时间集团内所有成员企业
的资金头寸都能集中在总公司，由总公司 在成员企业间调剂资金余缺，变外部融资 为内部融资，便于总公司集中资金进行短 期投资，增加收益；
收 妥 入 帐
收款人 开户行
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❖ 在代理业务中，委托人和银行必须 用契约方式规定双方的权利和义务。
❖
委托人
代理人（银行）
❖ 特点：
❖ 在代理业务中，银行不为客户垫款， 不参与收益分配，只收取代理手续费。
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一、代理业务的种类
代理业务
代理收付款 保付代理业务 现金管理业务 保管箱业务
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❖ 案例采取集权财务管理模式，即下属企业 资金实时上收，每笔对外支付需要集团总部 严格把关审核。
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❖ 解决方案： ❖ （1）银行系统自动将下属企业账户的每笔
收款实时上划集团总部； ❖ （2）下属企业仅允许通过银行网上企业银行
帐
委
或
托
付
收
现
款
金
付款人开户 银行
⑥银行间清算
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收款人开户 银行
银行承兑汇票结算流程图
❖ 收款人
⑤
⑨
到
收
期
妥
委
入
托
帐
收
款
①双方签定合同 ④送交汇票
付款人
② 出 票 并 申 请 承 兑
③ 签 定 承 兑 协 议
⑦ 交 存 票 款
收款人开户 银行
⑥查询汇票
⑧划回票款
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付款人开户行 （承兑行）
❖ 1999年由花旗银行推广至中国
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❖ 现金管理业务的主要服务功能： ❖ —— 帮助客户进行收付款的有效控制和管
理； ❖ —— 安全、方便、快捷的资金归集与划转； ❖ ——富余资金保值增值； ❖ ——解决暂时的资金短缺； ❖ ——帮助集团企业实现资金流、信息流与
物流的有机结合
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❖ 案例一： ❖ 某大型国有电力集团，长期以来集团合并
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❖ （一）国内保理业务
❖ 国内保理业务 —— 由商业银行接受客 户的委托，以代理人的身份代为收取应收帐 款，并为委托者提供资金融通的一种中间业 务。
❖ 特点： ❖ —— 银行对委托人有追索权； ❖ —— 银行收取0.2%--1%的手续费。
❖
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❖ 国内保理业务涉及三方当事人：
❖
委托人
（2）不过多影响成员企业的正常支付 结算，即在上收成员企业的资金头寸后， 也要保证成员企业能在其自有资金头寸范 围内自主对外支付。
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方案设计示意图
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❖ 方案的解决： ❖ （1）招商银行系统自动将成员企业账户的
每笔收款实时上划集团总公司（根据需要也 可选择定时上划，减少划转频率）； ❖ （2）招商银行系统自动统计各成员企业上 存总公司的资金头寸和产生的积数，以及个 别成员企业占用集团资金所产生的积数，企 业可通过网上企业银行实时查询。
1、国际保理业务的作用
❖ （1） 对出口商来说，应收帐款风险和 汇率风险都转嫁给银行保理机构承担；
❖ （2）对进口商而言，能以赊销方式获 得进口商品；但不利之处是货价成本相应 提高；
❖ （3）对银行保理机构而言，可获得手 续费和利息收入。
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2、国际保理业务的费用构成
❖ 承购手续费：保理机构为出口商提供
代理人
出售应收帐款，取 得资金融通的工商 企业
欠 款
出售
商业银行 追 款
欠应收帐款的企 业、个人
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（二）国际保理业务
❖ 国际保理业务——商业银行以购买货物
单据的方式购买出口商的应收帐款，商业 银行对应收帐款无追索权。
❖
出口商
进口商
❖
❖
❖
出口地银行
❖ （保理机构）
进口地银行 （保理机构）
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第七章
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❖ 中间业务：不在资产负债表内反映， 商业银行以中间人的身份替客户办理收 付或其他委托事项，为客户提供各类金 融服务并收取手续费的业务。
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中间业务 结算业务 代理业务 理财业务 租赁业务
基金托管业务
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一、结算业务概述
1、什么是 结算 ？
❖ 结算是指商业银行通过提供结算工具， 如本票、汇票、支票等，为购销双方或收付 双方完成货币收付、转账划拨行为的业务。
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2、 结算的原则
❖ （1）恪守信用，履约付款。不准挪用、截留 客户和他行的结算资金； （2） 谁的钱进谁的账，由谁支配；
❖ （3）银行不垫款。未收妥款项，不准签发银 行汇票、本票；不准向外签发未办汇款的汇 款单。
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二、结算工具
❖ 结算工具是指银行用于结算的各种票据 和结算凭证。 结算工具 汇票 本票 支票
银行本票结算流程图
❖ 申请人
①②
申 请 本 票 签
银 行 出 票
发
③ 交付本票
持票人
④⑤
代
提 示 本
理 付 款
票入
帐
申请人开户 银行
⑥ 银行之间清算
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持票人开户 银行
支票结算流程图
❖ 出票人
（付款人） ① 足 够 存 款
② 出票
出票人 开户行
④交换支票 清算资金
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收款人
③
⑤
送 交 支 票