财务管理规章制度执行情况检查统计表
编制单位：集团公司财务部 被检查单位： 序号 检查 项目 检查的具体内容 1、是否依法行使会计的监督职能，对不真实、不合 法、不完整的原始凭证是否按规定处理。 2、会计核算方法是否准确、真实，是否规范使用会 计科目。 1 会计 3、是否存在资产不实、负债不实、损益不实的问 信息 题，是否存在人为调节利润问题。 的真 实性 4、年度财务决算报表合并范围、方法、内容和报表 编制质量是否符合规定，有无故意编造虚假财务报 告等问题。 5、是否正确采用会计确认标准或计量方法，有无随 意滥用会计估计和会计政策故意编造虚假利润的问 题。 1、收入的确认与核算是否完整准确；是否存在私自 截留收入问题，是否存在抽点项目不建账问题。 财务 收支 核算 合规 性检 查 2、成本核算有无不列、少列成本费用及重复列支问 题；是否存在重复领取工资、奖金、补贴问题。 3、是否存在随意改变资产、负债、所有者权益的确 认标准及虚列、少列问题。 4、会计账簿记录与实物、款项和有关资料是否相 符，有无存在帐外资产、潜亏挂账问题。 5、有无工资核算不实问题。 1、是否存在严重损失、重大潜亏或资产流失问题。 2、是否正确计提了各项减值准备，是否正确计提了 折旧、摊销了费用。 3、是否存在不符合资本化条件的固定资产装修及修 理支出尚未计入当期费用的问题。 检查结果描述
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资产 质量 4、是否存在固定资产未及时组资问题，是否存在符 检查 合资本化条件的固定资产改良支出因随意延长折旧 年限少计入当期成本费用的问题。 5、是否存在应计入当年的费用未予结转或跨年结转 的问题。 6、是否存在对未决诉讼、对外担保、应收票据贴现 等或有事项未进行相应资产、负债的预计并及时入 账的问题。
财务管理规章制度执行情况检查统计表
编制单位：集团公司财务部 被检查单位： 序号 检查 项目 重大 经济 活动 和决 策的 合法 合规 性 检查的具体内容 1、企业对内对外投资、担保、出借资金以及签订重 大经济合同时是否符合国家有关法律、法规和集团 公司规定，是否符合企业内部控制程序，有无给企 业造成重大损失。 2、有无从事证券、期货、外汇买卖等高风险业务， 有无审批手续，决策程序是否合规等。 1、有无公款私存、私设“账外账”、“小金库”、 公款私存、挪用私分的行为。 2、是否违规对外拆借资金、对外担保、出借账户等 问题。 3、在资产处置、资本运作、改制重组、物资设备采 购、对外担保以及办理高风险业务方面是否存在违 反国家财经法律法规及集团公司规定问题。 4、大额工程设备、物资采购是否公开招标采购，是 否签订了合同。 5、是否存在违规分包、计价拨款是否符合规定。 重大 6、有无违规发放工资、奖金、补贴的情况。 违法 违规 7、有无大额使用现金的问题。 问题 检查 8、有无以权谋私侵害国家利益、造成国有资产流失 的问题。 9、在处理股份公司与锦鲤资产、主业与辅业的经济 关系过程中，是否存在国有资产和收益流失问题。 10、是否依法缴纳税款，是否存在以不合法发票列 销成本情况。 11、是否存在违规集资问题。 12、费用列销、资金支出审批手续是否齐全。 检查结果描述