KRI风险报告中国银行
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不同对象对风险报告的不同需求
单个业务部门
风险管理责任范围 管辖业务部门
风险范围
该业务部门暴露的所有重要风险
• 信用风险(Corporate, Retail, Specialized Lending)
• 市场风险(Trading)
• 操作风险(共同)
• 利率风险(独立的融资部门-信托 部门等)
评估包括批露周期的批露适当性。
建立丰富的风险评价计算系统。
需要开发系统，计量出的风险联系 到银行资本水平。
为计算批露资料，实施系统。
•定期检查银行风险特征以及现阶段 资本充足率的适当与否，并向董事 会与高管层报告。
•建立全面风险信息系统，向董事会 与高管层传达高效率信息。
批露适用范围、资本结构、风险敞口 以及资本充足率。
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全面风险咨询 新资本协议实施
压力测试 风险预警 产品定价
•中软风险团队
•香港华软（港中银新资本）
•安永团队
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•上海辅捷
•青鸟团队
•瑞阳佳信
3
团队
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愿景
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目录
•内部风险报告建设的背景及目标 •内部风险报告框架、报告路径及报告内容 •内部风险报告平台内容分解 •内部风险报告项目实施计划 •附录：KRI示例
主要报告内容
• 评价业务部门的业务总量及效率 • 业务部门的风险轮行整体及其他业务部门
• 风险类型 下个层次分析单位
• 地区分行
报告频率
每天
全行
高管层
全行所暴露的所有重要风险 • 信用风险 • 市场风险 • 操作风险 • 利率风险(银行账户) • 流动风险
• 全行业务总量及效率评价 • 全行风险轮廓 • 全行资本充足率 • 全行经济附加价值 同行业竞争银行 • 风险类型 • 业务部门 • 地区分行 最低每月
第三道防线
发生 损失
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内部风险报告系统建设目标
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目录
•内部风险报告建设的背景及目标 •内部风险报告框架、报告路径及报告内容 •内部风险报告平台内容分解 •内部风险报告项目实施计划 •附录：KRI示例
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•Company Logo
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遵守新协议，改善组织结构
第二支柱
综合评价信用、市场、利率、 流动性及操作风险
高管层及董事会有责任对银行的风 险的管理组织，且风险管理流程需 保持精致。
第三支柱 遵守信用、市场、利率、流动性及 操作风险批露要求
拥有董事会认可的信息批露政策，制 定批露目的与战略。
遵守新协议指引，流程重组
监督风险识别、监测、报告有关政 策及流程，资本充足率目标设置流 程，内部监控及验证流程。
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行内管理层对风险报告的要求
• 由于行内业务系统和风险系统多样化，在经营决 策的时候，不可避免地会遇上如何从众多系统、海 量数据中提取有用的信息进行判断的问题。另外， 多个系统间经常会出现口径不通一等质量问题，使 银行在进行分析与决策的时候困难重重，从而影响 管理层决策的正确性与时效性。
RWAKRI风险报告方案汇报
风险管理部新资本协议办公室
RWA 2010年6月3日
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产品体系
建设现代金融企业发展战略-资产负债与风险管理信息平台AL@RM
n数据质量 ü RWA质量
ü 1104 ü 关联客户 ü 征信 ü 外部数据 ü 数据补录
n信用风险
n限额管理
n资本评估
同左
董事会
同左
同左 + 对风险管理验证结果 同左 同左 最低季度
内部风险报告框架体系
Ø 涉及对象
p 董事会、高层管理者
p 具体业务部门、风险管理部门
p 分支机构
Ø 报告频度
p 定期报告、特定条件触发、非定期报 告
Ø 报告内容
p 综合风险报告、专业风险报告、专题 风险报告
p 自我评估报告、差距报告、资本管理 报告
Ø 分析思路
p 风险发现、监测与计量、分析与预测、 报告与方案、风险跟踪
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BASELII 对风险报告的要求
Pillar Pillar Pillar
通过健全信息批露，市场 可选择优秀的企业。
满足监督委员会的 最低资本要求条件
具备金融公司固有的风险特征的 内部资本充足率管理体系…
3 监察审理程序 •监督主体：金融公司自身 •核心价值：资本充足率 2
• 要提高分析和决策的效率，就必须把分析结论与 其数据从操作型环境中分离。按管理层的需要进行 重新组织，建立全视角下的分析处理环境。为银行 进行快速准确的决策提供有力的支撑。
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行内管理层对风险报告的要求
需要对报告全行风险管理 结果及过程的合理性的独
立评价结果
需要对所属业务部门的风 险管理的内部报告
n风险报告
üKRI ü风险仪表 盘
n监管报告 ü风险披露
ü1104 ü大额客户 n外部审计
核心业务系统
信贷业务系统
其他业务系统
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团队
Pillar Pillar Pillar
整合国内、国际最佳风险实践团队
资产负债 资金转移定价
•瑞阳佳信 1
管理会计 风险加权资产
•上海辅捷 •青鸟团队 •瑞阳佳信 2
n风险偏好
ü 客户评级
n贷款定价
ü加权风险资产
n内部稽核
ü 债项评级
n拨备计提
ü内部资本充足率
ü 评级验证
n风险预警
评估
n市场风险
n组合管理
ü经济资本
n操作风险
n绩效管理
n其他风险
n资产负债
ü银行账户利率风
n内部转移定价
险管理
ü流动性风险管理
ü压力测试
金融风险数据集市（FDM金融数据模型）
ODS（可选）
市场自律 •监督主体：市场利害关系
者 •核心价值： 透明性
最低资本要求 •监督主体：金融监督委员会
•核心价值：比较可能性 1
新协议框架
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BASELII 对风险报告的要求
Category 战略&规划 组织&管理 业务程序 数据&系统
报告
第一支柱 识别信用/市场/操作风险，计算出所 需的资本。
董事会 高管层
监事委员会
需要反映全行观点的风险 管理的内部报告
单个业务部门
• 该业务的风险管理第一责任
风险 (损失可能性)
第一道防线
风险管理专职部门
• 系统风险管理政策及流程的制定 及履行
• 全行资本充足率评价管理
第二道防线
监事部门
• 独立检验第一，二阶段的风险管 理体系适当与否
• 监管损失规模庞大的风险