财政局重点检查工作安排与财政局预算绩效管理工作计划汇编财政局重点检查工作安排一、检查对象全县行政、事业单位及下属国有单位和代行政府职能的社会团体及其他组织。

二、检查实施时间XX年4月1日起至XX年10月底结束，具体检查实施按重点检查项目或单位性质分几个批次进行（重点检查单位及检查时间另行通知）。

三、检查范围和内容检查范围为：XX年1月1日至XX年12月30日单位财务收支情况。

必要时也可延伸或追溯到以前年度。

具体检查内容包括以下几个方面：（一）部门预算编制和执行情况检查。

重点检查财政预算编制执行部门有无隐匿、转移、虚报收入等违反部门预算管理规定的行为；年初部门预算非税收入计划编制是否准确，单位非税收入是否按照应收尽收、实事求是的原则进行编制。

对财政资金的管理、使用是否规范和有效；是否存在以虚报、冒领等手段骗取财政资金的行为；社会保障缴费基数（包括公积金、住房租金补贴、医疗保险及公务员医疗补助、失业保险费等）是否按照标准提取和缴纳，特别是有无超标准提取和缴纳的行为发生；项目支出是否按照部门预算批复下达的项目执行，是否做到专款专用，有无挪用项目经费等违规行为。

尤其是重点项目资金追加及县内阶段性重点项目超预算报告的审核和资金使用情况，以及超预算追加经费报告的审核和“抄告单”拨付资金的使用情况。

（二）国库集中支付运行情况检查。

重点检查预算单位是否存在未经批准自行开设银行账户的情况；单位开设的基本建设账户，在项目完工竣工决算后半年内是否按规定办理了撤户手续，账户余额经财政部门核定后是否及时缴入财政专户。

是否按实行国库单一账户体系后的规定进行支付和会计核算；单位全年现金支出总量和用途是否按相关文件规定执行。

（三）民生资金政策落实情况检查。

重点对民生政策落实和民生资金管理使用情况进行检查，检查是否存在惠民政策落实不到位，资金使用不规范，以及截留、挪用等违规违纪现象。

1、“三农”补助资金：农机具购置补贴、粮食补贴、退耕还林补助等资金。

2、社会保障资金：农村低保、城镇低保、养老保险、失业保险、困难群众救助、水库移民资金、长寿老人补助、救灾救济资金等。

3、医疗卫生保险资金：新农合资金、国有企业困难职工医疗保险、城镇及农村医疗保险、城乡公共卫生免费资金等。

4、教育各项补助资金：职业学校学生助学金、高考入学贫困生补助、普通高中及义务教育贫困生补助、寄宿生生活费补助等。

5、各类职业技能培训资金：再就业培训资金、职业技能培训支出等。

（四）重大建设项目及财政专项资金使用情况检查重点检查县本级年度预算安排的重大项目资金以及重点支出专项资金的使用，是否存在高估冒算套取资金或挤占、挪用资金等违规行为。

1、转移支付资金：重点对上级转移支付资金的使用情况开展跟踪检查，检查资金是否按规定设立专户专账管理及是否专款专用、安全规范运行。

主要是：政法转移资金、村级转移资金及其它转移资金。

2、农村公益事业资金：新农村建设、城乡同治及乡镇规划建设资金、重点小农水资金、现代农业标准良田建设资金、基层农技服务补助资金、水利维养资金、水利岁修及以奖代补资金、现代农业标准水产项目建设资金、新农村建设项目资金、“一事一议”奖补资金、农村沼气建设资金、病险水库除险加固资金、生猪规模养殖郊外、乡镇公益建设资金、农业综合开发资金、老建扶贫资金等。

3、保障性住房建设资金：“两房”建设、国有农林场“棚户区”改造、“公租房”建设、农村危旧房改造补助资金等。

4、城市基础设施建设资金：城市污水处理、城市维护费、环卫经费、村级场所及精品党建示范点建设资金等。

5、教育校舍改造资金：村小重点建设、中小学校危房改造、学校安全保卫工程、现代教育信息装备资金等。

（五）政府非税收入管理情况检查。

重点检查各单位对不符合文件规定的收费项目是否已经取消；是否严格执行“收支两条线”管理规定，各项非税收入（重点为执收执罚部门收入，含计生部门收入）是否做到应收尽收，并按规定及时、足额上缴财政专户；有无截留、挤占、挪用、瞒报非税收入转移资金。

暂存款是否按规定全额缴入财政专户，是否已实行收支对应、分项目明细核算；有无随意改变暂存款支付范围及用途，将暂存款资金挪作他用，转存定期、对外投资或私设“小金库”等。

是否使用财政规定的统一票据，票据的购领、使用是否规范，是否按时缴销票据，有无自制票据、滥用票据、混用票据等行为。

（六）国有资产管理情况检查。

重点检查国有资产的配置、使用、处置和清理情况。

资产处置是否按规定处置，所配置的资产是否账实相符。

国有资产出租出借是否按照规定程序办理；是否将租金收入应收尽收，是否按规定向税务部门进行纳税申报，并实行“收支两条线”管理等。

（七）政府采购执行情况检查。

重点检查部门预算单位是否编制政府采购预算；被检查单位是否执行我县政府采购的有关规定，集中采购目录内项目及部门集中采购、分散采购项目是否纳入政府采购管理，有无擅自自行采购等问题。

（八）会计信息质量检查。

重点检查各单位是否按规定设置会计账簿，会计核算的内容是否真实完整，是否按照有关政策法规规定进行核算，各单位任用会计人员是否符合《会计法》规定等（检查单位：按照“全省一盘棋”的统一部署，同步选取部分重点行业、重点部门和重点企业开展会计信息质量检查。

同时，结合我县实际，增加教育、卫生两个核算中心和县公共资源交易中心）。

（九）“小金库”长效机制管理情况检查。

重点检查单位是否按规定开展“小金库”长效机制管理，是否违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产。

四、工作要求1、各被查单位要积极配合检查组开展工作，要及时、全面、客观地提供各种财务会计核算等有关资料及与检查密切的相关文件、依据，并对所提供资料的真实性和完整性负责。

且不得拒检或无故拖延。

2、各检查人员要认真履行工作职责，严格工作纪律，坚持原则，廉洁自律。

同时，对检查出的违规违纪问题要依据《财政违法行为处罚处分条例》进行处理，不得隐瞒不报，以确保今年检查任务圆满完成。

财政局预算绩效管理工作计划一、统筹安排好XX年绩效目标管理工作（一）完成XX年度项目绩效目标设置工作。

在XX年预算安排的项目中，选择涉及民生、社会公众普遍关心、具有较大经济社会影响的5个项目进行绩效目标设置，为下年度的重点评价工作打好基础。

具体为：石碌敬老院和流浪款成年人求助保护中心建设配套资金、医院综合大楼建设、东文路道路工程、内环路改造工程、环城西路二期工程。

（二）加快推进预算编制绩效目标管理工作。

结合强化财政项目库管理工作，计划从XX年起，将绩效目标管理纳入预算编制项目申报过程，选择一定资金规模的项目实施绩效目标管理，范围覆盖全部预算部门。

通过专项指标评价体系的设立，提高财政资金使用的透明度，优化财政资金的使用效率，为领导科学决策和外部有效监督提供重要的参考依据。

二、开展好XX年度预算绩效运行跟踪监控计划对XX年涉及经济建设管理、教育、医疗卫生和社会保障、农业经济管理等方面的20个项目的预算执行过程开展绩效运行监控。

通过建立事中绩效运行跟踪监督机制，进一步增强支出责任和效率意识，积极构建贯穿预算编制、执行、监督全过程的预算绩效管理体制，提高财政资金使用绩效和科学化精细化管理水平。

具体项目为：涉及经济建设管理部门的候车亭防雷防漏电装置改造工程、节能改造绿色照明项目、五联农贸市场建设、石碌肉联厂、老人免费乘坐公交车实行营运补贴经费、XX年利用车购税修建农村公路工程配套资金、富安路工程项目、防震减灾工作经费等8个项目；涉及教育管理的与中学帮扶互助活动经费、全县贫困寄宿生生活补助县配套资金、全县中小学教师培训、中小学校长培训和幼儿教师培训等3个项目；涉及医疗卫生和社会保障的石碌敬老院和流浪未成年人求助保护中心建设配套资金、阳光家园计划居家托养服务配套经费、数字化监控建设项目、妇幼保健配套项目经费等4个项目；涉及农业管理的叉河基地储水池及监控设施、“农信通”信息服务费、禽流感防控经费、能繁母猪配套资金、县级财政配套农机购置及作业补贴等5个项目。

三、组织实施好重点评价工作（一）确定重点评价项目。

从XX年已设置绩效目标中选择4个涉及民生、社会公众普遍关心、具有较大经济社会影响的项目（地方政府债券项目除外）开展重点评价。

（二）科学设立绩效评价指标。

组织由财政部门、项目单位和有关专家对重点评价项目进行绩效评价指标设立，并制定评价实施方案。

（三）开展重点评价。

按照绩效评价工作实施步骤，采取项目部门自评——财政部门核查——专业中介机构量化评价的方式开展项目重点评价。

（四）重点评价结果上报和公开。

评价工作结束后，形成书面材料分别报送省财政厅和县政府审批。

经审批后，依法将重点评价项目的评价报告在县政府信息公开门户网站公开，接受社会监督。

四、组织实施好预算部门（单位）绩效自评工作（一）加强学习培训，打好全面推行预算单位绩效自评的工作基础。

采取“走出去和引进来”相结合的方式，在加强与其他先行试点市县的交流，提高我局业务指导水平的同时，聘请省厅业务处专办人员和院校专家学者，面向全县预算单位举办两期绩效自评工作专题培训班，提高项目部门自行开展绩效自评的工作能力，确保全县绩效自评工作的顺利开展。

（二）制定方案计划，逐步扩大预算单位绩效自评覆盖面。

把绩效自评与绩效运行跟踪监控工作相结合。

为了提高绩效评价管理业务指导和业务推进的便捷性，计划对XX年实行绩效运行跟踪监控的预算单位，同时开展绩效自评工作，确保两项工作的相互融合推进。

五、做好县级财政支出及部门整体支出绩效评价工作（一）抓紧完成县级财政支出和预算管理绩效自评。

严格按照省财政厅《关于印发市县财政支出管理绩效综合评价方案和市县财政预算绩效评价方案的通知》要求，于5月中旬完成我县财政支出管理和财政预算绩效的自评工作。

（二）有序推行部门整体支出绩效评价。

一是要制定好我县开展部门整体支出绩效评价实施方案，明确推行部门整体支出绩效评价工作的目标、步骤、方法和要求；二是要全面加强学习培训，提高各预算单位对开展部门整体支出绩效评的思想认识，了解和掌握自评操作的方式、方法，提高部门整体支出绩效评价的质量和水平。

六、其他几点工作（一）要继续加强预算绩效管宣传。

要充分利用电视、政府门户网站和宣传横幅等多种方式，加强预算绩效管的宣传力度，倡导预算绩效管理理念，进一步提高各预算部门（单位）对预算绩效管理的思想认识，有效引导各方面了解支持预算绩效管理、监督绩效结果应用，共同营造“讲绩效、重绩效、用绩效”的良好社会氛围。

（二）推进财政绩效管理的纵深发展。

完善财政管理综合绩效考评,逐步推行县对乡一级的财政管理综合绩效考评。

（二）提高内部管理水平。

一是加强人员培训，不断提高财政财务干部加强绩效管理的思想认识和业务能力，进一步改进工作方式，提升工作水平和工作效率。