项目名称
成本费用总额
营业成本 销售费用 管理费用 财务费用 营业税金及附加
成本构成表(占成本费用总额的比例)
2019年
2018年
2017年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
6,009,717.6 7
100.00 5,295,619.9
4,938,227.6 100.00
1
100.00
1.49 49,996.81
1.01
55,326.37
0.92 36,362.06
0.69 24,0Байду номын сангаас5.8
0.49
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山东黄金2019年管理水平报告
2、总成本变化情况及原因分析
山东黄金2019年成本费用总额为6,009,717.67万元，与2018年的 5,295,619.9万元相比有较大增长，增长13.48%。以下项目的变动使总成 本增加：营业成本增加656,915.95万元，管理费用增加29,949.3万元，营 业税金及附加增加18,964.31万元，销售费用增加15,089.24万元，财务费 用增加5,549.12万元，共计增加726,467.92万元；以下项目的变动使总成 本减少：资产减值损失减少12,370.14万元，共计减少12,370.14万元。增 加项与减少项相抵，使总成本增长714,097.78万元。
3.19 220,098.41
4.31
84,702.94
1.35 79,153.82
1.44 49,996.81
0.98
3、营业成本控制情况 2019年营业成本为5,658,566.14万元，与2018年的5,001,650.19万元 相比有较大增长，增长13.13%。
4、销售费用变化及合理性评价 2019年销售费用为18,811.95万元，与2018年的3,722.71万元相比成 倍增长，增长4.05倍。2019年销售费用增长的同时收入也有较大幅度增长， 企业销售活动取得了明显市场效果，销售费用支出合理。
项目名称
流动资产 长期投资 固定资产 存货 应收账款 货币性资产
2
38.34
2、资产结构的合理性评价 从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2019年应收账款所占比例 基本合理。其他应收款所占比例基本合理。存货所占比例基本合理。
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3、资产结构的变动情况 从流动资产与收入变化情况来看，与2018年相比，资产结构没有明显 的恶化或改善情况。
项目名称 总资产 流动资产 长期投资 固定资产 其他
资产构成表
2019年
2018年
2017年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
5,815,557.2 8
4,494,597.0 100.00
2
4,211,628.9 100.00
7
100.00
1,036,181.1 7
17.82 658,430.07
5,658,566.1 4
5,001,650.1 90.35
9
91.29 4,641,236.9
90.93
55,326.37
0.88 36,362.06
0.66 24,065.8
0.47
18,811.95
0.30 3,722.71
0.07 3,115.22
0.06
204,623.25
3.27 174,673.95
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山东黄金2019年管理水平报告
5、管理费用变化及合理性评价 2019年管理费用为204,623.25万元，与2018年的174,673.95万元相 比有较大增长，增长17.15%。2019年管理费用占营业收入的比例为3.27%， 与2018年的3.19%相比变化不大。管理费用与营业收入同步增长，销售利 润有较大幅度上升，管理费用支出合理。
山东黄金2019年管理水平报告
山东黄金2019年管理水平报告
一、成本费用分析 1、成本构成情况 2019年山东黄金成本费用总额为6,009,717.67万元，其中：营业成本 为5,658,566.14万元，占成本总额的94.16%；销售费用为18,811.95万元， 占成本总额的0.31%；管理费用为204,623.25万元，占成本总额的3.4%； 财务费用为84,702.94万元，占成本总额的1.41%；营业税金及附加为 55,326.37万元，占成本总额的0.92%。
14.65 690,911.84
16.40
127,371.79
2.19 125,371.44
2.79 62,790.83
1.49
2,201,660.6 2
1,987,247.2 37.86
5
1,843,170.7 44.21
8
43.76
2,450,343.7 1
1,723,548.2 42.13
5
1,614,755.5 38.35
5,658,566.1 4
5,001,650.1 94.16
9
94.45 4,641,236.9
93.99
18,811.95
0.31 3,722.71
0.07 3,115.22
0.06
204,623.25
3.40 174,673.95
3.30 220,098.41
4.46
84,702.94
1.41 79,153.82
项目名称
营业收入
营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)
2019年
2018年
2017年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
6,263,069.9 3
5,478,787.7 100.00
3
5,104,130.3 100.00
4
100.00
6、财务费用变化情况 2019年财务费用为84,702.94万元，与2018年的79,153.82万元相比 有较大增长，增长7.01%。
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山东黄金2019年管理水平报告
二、资产结构分析 1、资产构成基本情况
山东黄金2019年资产总额为5,815,557.28万元，其中流动资产为 1,036,181.17万元，主要分布在存货、货币资金、交易性金融资产等环节， 分别占企业流动资产合计的35.13%、31.29%和14.75%。非流动资产为 4,779,376.12万元，主要分布在固定资产和无形资产，分别占企业非流动 资产的46.07%、22.24%。