1.影响现金流量的因素：现金流量的大小（资金数额）、方向（资金流入或流出）和作用点（资金的发生时点）2.现金流入包括：营业收入、补贴收入、回收固定资产余值、回收流动资金3.现金流出包括：建设投资、流动资金、经营成本、营业税金及附加、维护运营投资。

（3）所得税前净现金流量（4）累计所得税前净现金流量（5）调整所得税（6）所得税后净现金流量（7）累计所得税后净现金流量4.工程经济活动就是把科学研究、生产实践经验积累中所得的科学知识有选择的、创造性的应用到最有效的利用自然资源、人力资源和其他资源的经济活动和社会活动中，以满足人们需要的过程。

5.人类活动由经济活动和社会活动组成。

经济活动是人类的基本活动他决定了人类的生存和发展的条件。

经济活动是社会活动的基础经济发展的水平决定了社会活动的范围和规模。

6.工程经济活动一般涉及的四大要素：活动主体、活动目标、实现活动的环境和活动的效果。

7.工程经济学的基本原理：（1）工程经济分析的目的是提高工程经济活动的经济效果；（2）技术与经济之间是对立统一的辩证关系；（3）工程经济分析的重点是科学预见活动的结果；（4）工程经济分析是对工程经济活动的系统评价；（5）满足可比条件是技术方案比较的前提：在实际工作中一般只能做到使方案经济效果影响较大的主要方面达到可比性要求包括：“产出成果使用价格的可比性；投入相关成本的可比性；时间因素的可比性；价格的可比性；定额标准的可比性；评价参数的可比性；其中时间可比性是通常考虑的重要因素。

”8.一个工程项目从提出到达到预想的目标需要的工作阶段：机会研究、项目建议书、初步可行性研究和详细可行性研究。

9.工程经济分析可大致分为五个步骤：确定目标、寻找关键要素、穷举方案、评价方案、决策。

10.工程经济分析人员应具备以下知识和能力：实事求是的作风、遵守法律的意识、市场调查的方法、科学预测的能力。

11.现金流量图：一种反映经济系统资金运动状态的图式。

12.资金的时间价值的实质：资金作为生产要素，在扩大再生产及资金流通过程中，随时间的变化而产生增值。

13.利率高低的决定因素：社会平均利润率、金融市场上借贷资本的供求情况、银行所承担的贷款风险、通货膨胀率、借出资本的时间长短。

14.利息和利率在工程经济活动中的作用：利息和利利率是以信用方式动员和筹集资金的动力、利息促进企业加强经济核算、利息和利率是国家管理经济的重要杠杆、利息和利率是金融企业经营发展的重要条件。

15.工程项目总投资由建设投资、建设期利息、和流动资金三部分组成；工程费用由设备及工器具投资、建筑安装工程投资和工程建设其他投资组成；固定资产投资由建设投资和建设期利息组成。

16.折旧费包括：制造费用、管理费用、营业费用；17.折旧：是指在固定资产的使用过程中，随着资产损耗而逐渐转移到产品成本费用中的那部分价值；18.固定资产折旧方法：平均年限法（直线法）、工作量法、加速折旧法（包括双倍余额递增法和年数总和法）。

19.经营成本是指项目从总成本中扣除折旧费、维简费、摊销费和利息支出以后的成本公式为：经营成本=总成本费用-折旧费-维简费-摊销费-利息支出20.经营成本是工程经济学特有的概念，他涉及产品生产及销售、企业管理中的物料、人力和能源的投入费用，它反映企业的生产和管理水平。

在工程项目的经济分析中，经营成本被应用与现金流量的分析。

21.利润总额：是企业在一定的时期内生产经营活动的最终财务成果。

他集中反映了企业生产经营各方面的效益。

公式：利润总额=产品销售收入-营业税金及附加-总成本费22.项目经济评价指标1：营业能力分析指标（又分为投资回收期、总投资收益率、资本金净利润率、净现值、内部收益率、净现值率、净年值）、清偿能力分析指标（利息备付率、偿债备付率、资产备付率）和财务生存能力分析指标（净现金流量和累计盈亏资金）。

23.项目经济评价指标2：静态评价指标（又分为总投资收益率、静态投资回收期、资本金净利润率、利息备付率、偿债备付率、资产备付率）动态评价指标（内部收益率、净现值、净现值率、净年值、动态投资回收期）。

24.投资回收期也称为返本期是反映投资方案盈利能力的指标25.静态投资回收期是在不考虑资金时间时间价值的条件下以方案的净收益回收项目全部投入资金所需要的时间；动态投资回收期是在计算回收期是考虑了资金的时间价值。

26.净现值指标的优点：考虑了资金的时间价值，并全面考虑了项目在整个计算期内的经济状况；经济意义明确，能够直接以货币额表示项目的盈利水平；评价标准容易确定，判断直观。

缺点：必须确定一个符合经济现实的基准收益率，而基准收益率的确定往往比较复杂；在互斥方案评价时净现值必须慎重考虑互斥方案的寿命，如果互斥方案寿命不等，必须构造一个相同的研究期，才能进行各个方案之间的比选；净现值不能反映项目投资中单位投资的使用效率，不能进行投资额不等的互斥方案比较；不能直接说明在项目运营期间各年的经营成果。

27.内部收益率的实质就是使投资方案在计算期内各年净现金流量的现值累计等于零时的折现率。

28.内部收益率的经济含义：投资方案占用的尚未回收资金的获利能力。

29.净年值：又叫等额年值或等额年金，是以基准收益率将项目计算期内净现金流量等值换算而成的等额年值。

30.基准收益率：是企业或行业或投资者以动态的观点所确定的投资方案最低标准收益水平。

31.基准收益率的影响因素：资金成本和机会成本、风险补贴率、通货膨胀率、资金限制。

32.基准收益率的确定方法：代数和法、资本资产定价模型法、加权平均资金成本法、典型项目模拟法、德尔菲专家调查法。

33.评价方案：单一方案（独立型方案）、多方案（互斥型方案、互补型方案、现金流量相关型方案、组合-互斥型方案、混合相关型）。

34.常用的互斥方案经济效果动态评价方法有：净现值法NPV、内部收益率法IRR、净年值NAV、净现值率NPVR。

35.盈亏平衡分析只适用于财务评价，敏感性分析和风险分析可同时用于财务评价和国民经济评价。

36.盈利与亏损之间一般有一个转折点，我们称之为盈亏平衡点BEP；盈亏平衡分析就是要找出这个点。

37.敏感性分析是通过研究建设项目主要不确定因素发生变化时，项目经济效果指标发生的相应变化，找出项目的敏感因素，确定其敏感程度，并分析该因素达到临界值时项目的承受能力。

38.敏感性分析的目的：（1）把握不确定性因素子啊什么范围内变化时，方案的经济效果最好，在什么范围内变化效果最差，以便对不确定性因素实施控制；（2）区分敏感性大的方案和敏感性小的方案，以便选出敏感性小的，即风险小的方案；（3）找出敏感性强的因素，向决策者提出是否需要进一步搜集资料，进行研究，以提高经济分析的可靠性。

39.敏感性分析的步骤：选定需要分析的不确定因素、确定进行敏感性分析的经济评价指标、计算因不确定因素变动引起的评价指标的变动值、计算敏感度系数并对敏感因素进行排序、计算变动因素的临界点40.可行性研究阶段：机会研究——初步可行性研究——详细研究——审核可行41.性研究的基本工作程序：1.签订委托协议 2.组建工作小组 3.制定工作计划4.市场调查与预测5.方案研制与优化6.项目评价7.编写可行性研究报告，与委托单位交换意见，并提交可行性研究报告42.风险：相对预期目标而言，经济主体遭受损失的不确定性。

43.理解风险的概念应该把握的三要素：（1）不确定是风险存在的必要条件；（2）潜在损失是风险存在的充分条件；（3）经济主体是风险成立的基础。

44.风险的分类：纯风险和理论风险、静态风险和动态风险、主管风险和客观风险。

45.工程项目风险的主要来源：市场风险、技术风险、财产风险、责任风险、信用风险。

46.风险管理步骤：风险识别、风险估计、风险评价、风险决策、风险应对。

47.所谓工程项目的不确定性分析，就是考查建设投资、经营成本、产品售价、销售量、项目寿命等因素变化时，对项目经济评价指标所产生的影响。

48.工程项目的风险分析主要涉及：风险识别、风险估计、风险决策、风险应对。

49.风险决策方法：满意度准则、期望值准则、最小方差准则、期望值方差准则。

50.风险应对的四种方法：风险回避、损失控制、风险转移、风险保留。

51.项目融资主要模式：（1）以“设施使用协议”为基础的项目融资模式；（2）以“产品支付”为基础的项目融资方式；（3）BOT项目融资方式；（4）ABS 项目融资模式；（5）以“杠杆租赁”为基础的项目融资。

52.资金成本的含义：资金是一种资源，筹集和使用资金要付出代价，资金成本就是投资者在工程项目实施中，为筹集和使用资金而付出的代价。

资金成本由两部分组成即资金筹集成本和资金使用成本。

53.所谓可行性研究，是运用多种科学手段（包括技术科学、社会学、经济学及系统工程学等）对一项工程项目的必要性、可行性、合理性进行技术经济论证的总和科学。

期基本任务是通过广泛的调查研究，综合论证一个工程项目在技术上是否先进、实用和可靠，在经济上是否合理，在财务上是否盈利，为投资决策提供科学的依据。

54.一个建设项目要经历建设前期（包括项目建议书和可行性研究）、勘测设计期（初步设计和施工图设计）、建设期（建设准备、建设实施、竣工验收）、运营期（项目投产、项目后评价）。

55.可行性研究报告的作用：（1）作为经济主体投资决策的依据、（2）作为筹备资金和向银行申请贷款的依据、（3）编制科研试验计划和新技术、（4）新设备需用计划以及大型专用设备生产与安排的依据、作为从国外引进技术、（5）设备以及与国外厂商谈判签约的依据、与项目协作单位签订经济合同的依据、（6）作为向当地政府、规划部门、环境保护部门申请有关建设许可文件的依据、（7）作为该项目工程建设的基础资料、（8）作为项目科研试验、机构设置、职工培训、生产组织的依据、（9）作为对项目考核和后评价的依据56.可行性研究报告的编制依据：（1）国民经济中长期发展规划和产业政策、（2）项目建议书、（3）委托方的意图、（4）有关的基础资料、（5）有关技术经济规范、标准、定额的指标、（6）有关经济评价的基本参数和指标。

57.市场调查时市场预测的基础，是工程项目可行性研究的起点。

58.间接搜集信息法的应遵循的原则：先易后难的原则、由近至远的原则、先内部后外部的原则；59.间接搜集信息法的作用：为直接搜集信息提供指导、对直接调查方法起弥补修正作用、鉴定证明直接调查法所获资料的可信度。

60.直接访问法：将所拟调查的事项，以面谈、电话或书面形式向被调查者提问，以获得所需资料信息的调查方法。

61.直接访问法包括：面谈调查、电话调查、问卷调查、街头访问调查等。

62.直接观察法包括：交通量观察、售房量观察、商场观察；63.市场预测方法：专家判断法（分为个人判断法、专家会依法、德尔菲法）、时间序列分析法（分为移动平均法、指数平滑法、季节因素分析法、马尔克夫链法、趋势曲线拟合法）、因果分析法（回归分析法、投入产出分析法）。