打开“出口明细 数据查询”或 “进货明细数据 查询”点击“扩 展功能”完成明 细申报表打印
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外贸企业出口退税电子化管理系统的应用流程
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外贸企业出口退税电子化管理系统的应用流程
3.2正确的明细申报表和错误的明细申报表对比
数据没有完整显示
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3.2正确的明细申报表和错误的明细申报表对比
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1.2.进货明细数据录入
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1.2.1进货明细数据录入应注意的要点 （1）关联号：编写方法与出口明细表中的关联号规则 相同，进货明细数据中的关联号应与对应的出口明细 相同。 （2）申报年月：与出口明细表相同。 （3）序号：与出口明细表中的编写规则相同。 （4）发票号码/发票代码：若采用系统提供的增票认 证读入功能，可直接将认证后的发票读入该系统，而 后即可在此处直接选用发票，该发票信息会自动填入， 避免因手工填写产生的人为错误。
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一般贸易的出口退税业务应用简言之即：
1.录入出口、进货明细数据 2.对录入正确并检查后的数据进行预申报 3.确认正式申报、打印申报报表。 4.生成本次数据的正式申报
5.流程完毕
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1.1出口明细数据录入
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没有进行出口进货数 量关联检查导致报表 数据不完整
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3.3退税汇总表录入及打印 点击新增后回车 系统就会自动提 取相关出口及进 货明细表的信息， 完成汇总表的生 成。但需注意汇 总数据应与相应 的明细数据相同。
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外贸企业出口退税电子化管理系统的应用流程2.Βιβλιοθήκη 税申报数据检查及生成预申报25
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2.1出口进货数量关联检查
若出现“E”或’W”的错误提示均不能正常生成预 申报。
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2.2换汇成本检查
若录入的数据未审核或者检查有误，系统将提示“未找 到换汇成本检查数据”，这样也无法正确生成预申报数 据。
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1.1.1出口明细数据录入应注意的要点 1.申报商品代码：按出口报关单的商品代码填写，若该商品 有国家税务总局扩充代码，则按扩充代码填写，即税率库中 的基本商品代码 。 2. 申报商品名称：应按商品税率库中该商品代码对应的名称 填写，或按商品实际名称填写；在同一商品码下，名称可与 商品码库中的商品名称略有不同，但单位必须相同；建议： 如选择了业务类型代码，需将对应的业务类型代码同时输入 到备注中。
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初次应用前的设置
2.系统维护-系统配臵-系统参数设臵与修改： 在弹出的界面选择“业务方式”，如下图所 示：
修改“18位报关单执行日期”把 “2011.06.01”改为“2011.07.01”。
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正式申报文件由16个文件组成
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5.历史数据查询
当期申报数据生成 正式申报后，数据 即从申报库进入了 历史库，以便于企 业用户随时对历史 数据进行查询
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二、免税申报及已使用旧设备的申报
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1. “记销售日期”含义：记出口销售帐日期； 2. “所属期标识”含义：该笔记录的所属年度，规则：一般根据记帐时间确定， 不一定与“所属期”一致； 3. “纳税所属期”含义：是指与该笔出口货物相对应的《小规模纳税人出口货物 免税明细表》中的”申报所属期”； 4. “代理证明号”规则：出口代理证明编号+2位项号； 5. “出口商品代码”含义：出口报关单上的商品编码； 6.“出口卷烟牌号” ； 7“原币币别”含义：外币 FOB 价； 8.“原币销售额”含义：100 外币兑人民币汇率； 9.“原币汇率” 含义：100 外币兑人民币汇率； 10.“人民币销售额”含义：人民币 FOB 价； 11.“美元汇率”含义：100 美元兑人民币汇率； 12.“美元销售额”含义：美元 FOB 价； 13.“免税类型代码” 规则：小规模纳税人的填写“01”，避孕类及古书的填写 “02” ；
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1.1.1出口明细数据录入应注意的要点 （6）商品编码：关单上显示的商品编码，如商品编码不 足10位，末位需加0补足10位，如遇非基本商品还需追加 扩展码。 （7）计量单位：由系统自动按该商品的第一计量单位生 成，用户不得修改。 （8）美元离岸价：即FOB价，若出口时未采用FOB价， 必须换算后方可录入。 （9）数量：依据关单上的第一计量单位所列数量填列。
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1.1.1出口明细数据录入应注意的要点 （2）申报年月：申报年月应与当前所属期保持一致，否则 将无法打印当期申报报表。 （3）序号：物理序号，每个批次的序号都应从0001开始， 并且此序号不受关联号的影响。 （4）申报批次：一个所属期内可产生多个申报批次，但在 一个所属期内批次号不能重复。 （5）报关单号：2011年7月1日前出口的关单号编写方法为： 海关编号后9位+0+项号（项号见关单）2011年7月1日起出口 的关单号编写方法为：海关编号+0+项号（项号见关单）。
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1.2.2.出口及进货明细数据录入完毕注意的要点
保存：数据录入完毕后，点击保存，修改：如需修改， 可直接点击修改。 审核认可：所有录入的数据只有进行了审核认可操作 方可进行预申报。
序号重排：可根据关联号对序号进行物理排序。
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1.1.1出口明细数据录入应注意的要点 （1）关联号：必录内容，一个年度内不能重复，一 次申报可以有多个关联号。 建议：a、企业按“4位年+2位月+2位申报批次+2 次顺序号”有规则编排关联号，如：2012080101必须保 证每一个关联号下的进货和出口数量相等，并且换 汇成本正常（外贸企业在5—8范围内）；b、对于一 笔出口业务对应多笔进货的，应使用一个关联号；c、 对于多条进货对应多条出口或者一笔进货对应多条 出口的，应根据出口笔数编排连续的关联号。
外贸企业出口退税申报
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课程设臵
1.出口退税电子化管理系统概述 2.出口退税电子化管理系统的分类及发展 3.外贸企业申报系统新旧版本的异同 4.外贸企业出口退税电子化管理系统的应用流程 5.生产企业申报系统新旧版本的异同
6.生产企业免抵退税电子化管理系统的应用流程
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出口退税电子化管理系统概述
出口退税申报系统是《出口退税计算机网络管理系统》 的子系统。该系统旨在使申报退税的出口企业通过对退 税进货凭证、退税申报明细及各种单证等基本数据的录 入，迅速准确地生成退税申报数据，简化企业的工作量， 提高工作效率；避免了由于手工申报所带来的种种弊端， 并通过退税机关实际退税信息的反馈对之实施管理，把 退税工作纳入科学化、规范化的管理轨道，提高出口退 税管理的严谨性、科学性、高效性，更好地履行税务部 门出口退税管理职责，更好地为纳税人服务。
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知识背景
• 有关备案单证：
• 出口企业应填写《出口货物备案单证目录》 1.外贸企业购货合同，生产企业收购非自产货物出口的购货 合同，包括一笔购销合同下签订的补充合同等； 2.出口货物装箱单； 3.出口货物运输单据； 如无法取得上述原始单证情况的，出口企业可用具有相近内 容或作用的其他单证进行备案，备案资料保管期为5年。
• 常见业务类型（一）退（免）税业务 • 一般贸易业务、特殊区域、列明原材料、对外援助、对外 承包、境外投资、免税店、中标机电、外轮货物、航空食 品、修理修配、保税区、边境贸易（边境小额以人民币方 式结算）、跨境贸易、已使用设备、 • 常见业务类型（二）免税业务 • 避孕及古书 • 软件产品 • 含黄、铂金货物、钻石及饰品、自产农产品、油画、花生 果仁等、非税收入票据货物、边境贸易、超期未申报、超 期未收齐、旅游购物、其他免税。
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知识背景 4.出口货物退(免)税的凭证（两单两票） A.购进出口货物的《增值税专用发票》(税款抵扣联)，申 请消费税的企业还需提供由工厂开具并经税务机关和银行 (国库)签章的《出口货物消费税专用缴款书》。 B.盖有海关验讫章的《出口货物报关单》(出口退税专用 联)。 C.出口收汇核销单(纸质)或实行电子核销经确认无误的电 子数据。 D.企业依据计入外销收入的出口发票。
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操作可采用菜单方式和向导方式两种操作
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初次应用前的设置 1.系统维护——系统 配臵——系统配臵 设臵与修改：修改 企业信息，填写企 业海关代码、税号 及单位名称，此信 息将在打印的申报 表及申报文件中显 示，如不正确填写 将影响整个申报！
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使用退税申报系统：系统显示登陆界 面后，输入系统默认的管理员用户名 “sa”，密码为空，在“当前所属期” 中输入本次申报期后，点击“确认”， 即可进入系统主菜单。
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