业务发展较为迅速，其中建设银行位于首位其表外
由上表可以看到，各大国有商业银行表外业务
业务的业务收入占比例超过 20% 以外，其他几大国 收入净额在逐年上涨，同时表外业务收入净额占营
有商业银行所占的比例均较小； 而股份制商业银行 业收入比例也在稳步提升，但是与国外各大银行相
中除招商银行表外业务发展较快，其他的银行表外 比而言仍处劣势，究其原因是经营理念落后，对表外
15． 6% ，其中品牌类投资银行业务增长迅速。银行 卡业务收入 234． 94 亿元，增长 36． 1% ，主要依靠是
处于刚刚萌芽阶段，有的基本没开展，层次单一，远 没有达到表外业务全面发展的局面。［3］
银行卡分期付款业务收入和消费回佣收入。对公理
( 二) 业务量小，规模有限，绝对收入额占营业
财业务收入 100． 18 亿元，增长 81． % ，对公客户理 收入比例偏低
( 二) 我国国有商业银行表外业务发展现状 随着我国金融全球化和混业化进程的加快，国 有商业银行面临前所未有的机遇与挑战，商业银行 表外业务得到了较快的发展，总体规模也呈现不断 扩大趋势，其发展与商业银行的经营规模成正比，业 务涵盖面较广，业务类型包括结算类等劳动密集型 业务以及理财、担保承诺、金融衍生工具等高技术含 量的创新型业务，且仍以附加值和技术含量较低的 传统业务为主，同时高技术含量的表外业务也在稳 步发展的进程中，与此同时，商业银行表外业务发展 的风险也在不断的加大。 目前，表外业务的创新已成为商业银行自身发 展的重要战略，成为商业银行重要的全新利润增长 点，在银行业中占据了越来越重要的地位。以我国 国有商业银行所开展的理财产品业务为例，根据我 国上市商业银行 2011 － 2012 年会计资料显示，自 2011 年初起，我国银行理财业务呈一片欣欣向荣的
表 1 2010 － 2012 年我国商业银行表外业务收入比较
（ 单位： 亿元）
银行简称 中国银行
2012 年
手续费及佣金 净收入
占比（ % ）ຫໍສະໝຸດ 669． 2318． 28
2011 年
手续费及佣金 净收入
占比（ % ）
646． 62
19． 70
2010 年
手续费及佣金 净收入
占比（ % ）
544． 83
区则由于均在内陆地区，经济发展相对均衡，因此其 表外业务收入发展也集中在 150 － 200 亿元之间，由 此观之，我国表外业务的发展与地区经济的发展紧 密地联系在一起。
( 四) 管理不到位，环境不适宜 因为我国商业银行表外业务发展较晚，并且受 到传统金融体制的桎梏，其在管理和分类上还比较 混乱。从管理上来看，上层领导机构没有总体的较 为清晰的规划以及明确的业务界限和发展目标，中 央银行还未制定出统一的商业银行表外业务管理规 则，表外业务也未进入到风险资产管理范畴之内，列 入表外科目的表外业务不在银行加权资产总额之 中，增加了银行的经营风险，也抑制了金融保证业务 和派生金融业务的发展； 从政策法规方面看，我国的 金融监管机构重表内轻表外的态度，因此对商业银 行表外业务方面缺乏配套的法规政策和激励规范机 制，使得表外业务基本上处于无法可依的状态； 在业 务分类方面，各家商业银行在表外科目的设置上各 树一帜，而在核算方面，各家银行将某些业务纳入表 外或表内核算的做法各有各自的规定，没有达成统 一的共识。这不利于我国商业银行表外业务的整体 发展。 从营运环境方面看，迄今为止，其定价主要依靠 市场，并不稳定，普遍缺乏科学的定价理念，价格变 动通常是为了满足客户的满意度和市场的占有率， 收费竞争激烈。随着经济的发展，表外业务的种类
19． 68
建设银行
935． 07
20． 29
869． 94
21． 91
661． 32
20． 44
工商银行
1060． 64
19． 75
1015． 50
21． 37
728． 40
19． 13
交通银行
208． 82
14． 17
195． 49
15． 39
144． 79
13． 89
农业银行
748． 44
17． 74
第 36 卷第 1 期 Vol． 36 No． 1
菏泽学院学报 Journal of Heze University
2014 年 2 月 Feb． 2014
文章编号： 1673 － 2103（ 2014） 01 － 0064 － 06
我国国有商业银行表外业务存在问题及解决对策*
陈怡彬
（ 延安大学财经学院，陕西延安 716000）
其表外业务收入占营业总收入的比例，由此我们可 来源于表外业务，香港银行的非利息收入占总收入
以了解近年来我国商业银行表外业务发展状况。从 的比例已经达到了 22% 。然而，我国五大国有商业
表 1 可以看出，在我国五大国有商业银行中，建设银 行、工商银行和中国银行这三大国有商业银行表外
银行迄今为止其表外业务的平均收益比重还未超过 20% 。［4］
为落后，尤其表现在三大市场的分业经营及企业债 业务日益成为银行盈利的不可或缺的部分，其重要
券市场和商业票据市场规模、流通机制的不完善，导 性也日益凸显。
致我国表外业务的发展缺乏各种支撑。随着社会的
( 三) 表外业务区域发展不平衡
表 2 我国国有商业银行各地区 2012 年手续费及佣金净收入
（ 单位： 亿元）
* 收稿日期： 2013 － 12 － 29 作者简介： 陈怡彬（ 1990 － ） ，女，江西宜春人，延安大学财经学院，研究方向： 金融学。
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陈怡彬: 我国国有商业银行表外业务存在问题及解决对策
第1 期
增长之势。据有关资料统计，2011 年各大银行所发 行的理财产品种类就已经超过了 1． 8 万款，发售规 模也超过了 15 万亿人民币； 从存量规模上来看，央 行数据显示，银行表外理财产品余额达 3． 3 万亿，同 比增长 45． 7% 。所以无论在发行量还是整个行业 的管理规模方面都有了很大的增长，面对我国货币 发行和信贷业务的持续从紧，我国商业银行出于加 快发展表外业务，使金融创新业务如理财产品、投资 银行等业务的发行力度及结算方式出现了多样化趋
687． 50
18． 20
461． 28
15． 88
招商银行
197． 39
22． 07
156． 28
20． 31
113． 30
20． 32
中信银行
112． 10
10． 87
88． 37
10． 73
56． 96
10． 40
民生银行
205． 23
18． 10
151． 01
15． 70
82． 89
11． 61
行，在表外业务收入结构方面是较为均衡的，其在各
依据上面的分析可知，我国国有商业银行现阶
项业务的发展上具有典型性及代表性。从上面图 段所进行的表外业务的主要支撑还是人力和技术设
1 － 4中可以看出我国国有商业银行的表外业务总体 备等资源，通过它们来为客户提供相关的服务，尽管
主要集中在结算、清算以及现金管理，投资银行，银 大多数行已经开通了代理、租赁等各种中介服务，但
摘 要： 该文通过阐述我国国有商业银行表外业务发展中的情况和特点，根据其出现的品种单一、业务 量少、区域发展不均衡和管理不规范等问题，相应地提出了加快金融创新、提高对其业务重要性的认识和业 务营销水平、加强银行间区域合作和完善相关规章制度建设等合理的对策，以期能对我国金融业的发展提供 些许有益的参考。
关键词： 国有商业银行； 表外业务； 问题； 对策 中图分类号： F830． 33 文献标识码： A
电子计算机和信息处理等科学技术的迅速发 展，成为了全 球 经 济 发 展 的“助 推 器 ”，同 时 也 为 全 球商业银行表外业务发展提供了物质基础，极大地 推动了表外业务的发展。电子信息的全球化为金融 交易创造了全球性的市场，推动了商业银行表外业 务的规模经济化，取得了比较好的成绩和效益。随 着时代的进步和金融业的进一步创新，与其配套的 金融工具也日益复杂化，减少表外业务成本的各种 业务的推行，在很大程度上增加了表外业务的竞争 实力以及发展空间。面对动荡的国际金融环境，表 外业务的飞速发展成为了未来国际金融业三大发展 趋势之一，同时也成为我国各个商业银行的必争之 地，所以，对它的研究对于促进我国银行业的健康运 行具有十分重要的实践意义。
业务收入在营业总收入中仅占 10% 左右。据了解， 业务的重要性认识不够充分，所以对表外业务创新
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2014 年
陈怡彬: 我国国有商业银行表外业务存在问题及解决对策
第1 期
缺乏动力和技术，同时也没有形成有效的监督管理 发展、人民生活水平的提高，人们对于理财、投资等
机制，因此我国的金融市场相对欧美等发达国家较 经济要求具有高要求和高追求，因此商业银行表外
（ 数据来源： 中国各大国有商业银行 2012 年年报）
表 2 中所描述的是作为我国商业银行中发展迅 速、业务发展和产品创新处于优秀地位的三大国有 商业银行 2012 年的手续费及佣金净收入各地区分 布情况，在三大行中建设银行在各地区表外业务的 发展处于领先地位。如表所示，以表外业务收入最 高的中国建设银行及中国工商银行为例，长江三角 洲地区（ 上海、江苏、浙江、宁波、苏州） 表外业务收 入比东北地区 （ 辽宁、黑龙 江、吉 林、大 连） 高 出 近 200 亿元之多，这表明我国国有商业银行表外业务 发展存在极大的区域差异性。［5］在我国沿海地区及 一些经济发达的大城市银行表外业务发展较快，而 一些偏远内陆地区则发展相对缓慢均不理想，某些 地区甚至仍处于空白阶段，一些地区银行仅把表外 业务的开展作为吸引客户或增加存款竞争的服务手 段，并没有 形 成 一 种 意 识，把 其 作 为 一 项 长 久 的 业 务。