中国石化公司内部控制与业务流程汇总(115个doc,4个xls)6

1.3原油配置、运输业务内部控制矩阵

业务目标 业务风险 控制点 适用单位 不相容岗位 控制点分值 控制点相关资料 相关制度索引 会计报表认定

会计报表项目 1存在和发生/真实性；2完整性；3权利与义务；4估价或分摊；5表达和披露；6准确性 1 2 3 4 5 6

1.衔接落实原油资源

1.1 经营风险：原油资源或运输衔接不落实，影响生产经营。 1.1生产经营管理部与自有油田、中国石油、中国海洋石油和外贸代理公司业务部门衔接落实需要运输的原油资源的品种、数量、质量和运输方式、交货日期（船期）。 生产经营管理部 10 年度和季度原油互供框架协议（与中石油） 年度和季度海洋原油购销协议（与中海油） 月度进口原油船期计划 1.5.7

1.1 经营风险：未按规定编制计划，影响后续生产经营。 1.2生产经营管理部编制股份公司自有油田月度原油销售计划，按规定权限审批后下达分（子）公司执行。 生产经营管理部 5 月度油田企业原油配置（销售）计划 1.5.7 1.5.1 1.5.5

2.编制资源配置、运输计划

1.1 经营风险：未按规定编制计划，影响后续生产经营。 2.1生产经营管理部根据年、季度生产经营计划中的原油加工量与资源安排，结合供油单位与受油单位生产运态，编制股份公司月度原油资源配置计划，并结合分（子）公司原油库存情况，编制股份公司月度原油资源运输计划。股份公司月度原油资源配置、运输计划按规定权限审批后下达分（子）公司执行。 生产经营管理部 10 月度原油资源配置计划 月度原油资源配置运输计划 1.5.7 1.5.1 1.5.5

1.1 经营风险：未按规定调整计划影响后续生产经营。 2.2由于市场变化或生产事故等因素的影响，需调整原油资源配置、运输计划，由供油单位或受油单位向生产经营管理部提出建议，生产经营管理部应根据分（子）公司生产情况和运输动态，提出月度原油资源配置、运输调整计划，经分管副主任审批后，向有关分（子）公司下达原油资源配置、运输调整计划，并负责向有关运输部门衔接运输变更事宜，保证分（子）公司正常生产。 生产经营管理部 10 月度原油资源配置调整计划； 股份公司月度原油资源运输调整计划； 月度原油资源配置运输调整计划 1.5.7

1.1 经营风险：运输流程未优化，导致运输成本增加。 2.3生产经营管理部根据对原油运输流程现状的分析和运输成本测算提出优化运输流程的建议，经分管副主任审批后组织落实，降低原油运输及中转费用。 生产经营管理部 10 月度原油资源配置运输调整计划 1.5.7

3.衔接落实运输方案

1.1 经营风险：运输计划衔接不落实，影响原油运输。 3.1生产经营管理部业务经办人员根据月度原油资源配置运输计划，经生产经营管理部主任授权后，向铁道部、交通部等有关运输部门申报运输计划，了解各运输企业的运行情况，衔接运力。 生产经营管理部 5 原油资源国内水运计划； 原油资源铁路运输计划 1.5.7 2.5.1

1.1 经营风险：中转方案不合理、未落实或资源集中到港，发生滞期费，影响原油运输，增加成本。 3.2生产经营管理部负责审核各外贸代理公司上报的下月进口原油到港预报和海洋原油到港预报，了解中转港口运行动态后，安排进口原油、海洋原油到港中转方案，经生产经营管理部分管副主任审定签发后，下达有关分（子）公司并通知相关港口执行。 生产经营管理部 10 月度进口原油船期计划及调整计划。

1.1 经营风险：未按规定制订原油管输计划，影响生产经营。 3.3生产经营管理部根据自有油田原油销售计划，结合油田生产运行情况，制定管道储运分公司输油及销油计划，按规定权限审批后，下达执行。 生产经营管理部 4 月度原油管输计划 1.5.7

1.1 经营风险：原油中转和运输费用商谈方案不合理，导致运费增加。 3.4 生产经营管理部根据有关原油运输政策及市场变化，提出原油中转和运输费用商谈方案，组织有关单位与港口、运输等部门协商运输、中转费用，降低原油运输及中转费用。 生产经营管理部 4 有关商谈方案和降低中转运输费用函件 1.5.7

业务目标 业务风险 控制点 适用单位 不相容岗位 控制点分值 控制点相关资料 相关制度索引 会计报表认定

会计报表项目 1存在和发生/真实性；2完整性；3权利与义务；4估价或分摊；5表达和披露；6准确性 1 2 3 4 5 6

1.1 经营风险：未执行计划，影响生产。 3.5各油田分（子）公司的销售部门根据股份公司下达的原油销售计划和原油资源运输计划，结合生产实际运行情况，按进度向受油单位发油。 分（子）公司 4 原油销售日报 1.5.7

1.1 经营风险：运输环节衔接不落实，影响原油运输。 3.6各炼油化工分（子）公司的原油采购部门负责与有关港口、运输部门衔接月度计划执行中的原油具体装运及中转事宜。 分（子）公司 3

4.签订运输劳务合同

1.1

2.1 经营风险：合同未按规定程序或权限签署，导致损失。 合规风险：合同不符合法律、法规。 4.1各炼油化工分（子）公司原油采购部门根据股份公司下达的配置计划和运输计划提出各自的月度原油运输执行计划，经分（子）公司分管副经理审批后，与各有关原油运输部门落实原油具体运输及交货日期；根据原油采购合同和月度原油运输执行计划，按规定权限与各原油运输单位签订运输劳务合同，分送各有关部门。 分（子）公司 经办 审批 10 月度原油运输执行计划 运输劳务合同 1.12.1 1.5.3

5.原油资源的损耗和统计管理

1.1 5.1原油验收入库参见《1.1原油采购业务流程》控制点5.1-5.4。 分（子）公司 4

1.1 5.2途耗、储耗参见《1.1原油采购业务流程》控制点8.3。 分（子）公司 3

1.1 5.3原油资源完成月报参见《1.1原油采购业务流程》控制点9.1。 生产经营管理部 分(子)公司 3

6.日常运行监管

1.1 经营风险：未及时解决原油运输过程中的问题、或计量和质量差异，导致损失或纠纷。 6.1生产经营管理部建立原油中转港口动态表、原油运输运行动态表，通过日跟踪系统随时掌握原油到港及各运输企业的动态，协调月度计划执行当中的原油发运、中转及运输等问题，协调解决交接中出现的计量和质量纠纷，确保分（子）公司运输计划的均衡执行。 生产经营管理部 3 原油运行动态日报表

1.1 经营风险：运输事故造成环境污染，导致处罚和赔偿。运输过程中发生被盗、运输事故毁损、运输损耗过高等造成原油损失。 6.2生产经营管理部和分（子）公司对原油管道、水路、铁路、公路运输进行日常监控，一旦发生管道漏油、水上溢油事故，立即按规定程序上报，并启动应急预案。 生产经营管理部 分(子)公司 2 应急预案及事故处理记录