一、流通手段 二、价值尺度（货币的基本职能）
用货币作为衡量和比较商品价值的工具 三、贮藏财富
特点： •需要很少的、甚至不需要交易成本 •具有价值固定的特点 •某些货币没有直接的收益，即没有利息收入 •货币的价值相对于商品和劳务的价值而波动的 四、支付手段
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第一章 货币形态的发展与货币流通
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第二章 信用与利息
票据贴现利息计算
➢ 要素：票面金额、贴现期、贴现率 ➢ 贴现期：贴现日到票据到期日前一日止的时间。 ➢ 在实际操作中，对非同城票据需加三天在途时间。 ➢ 对到期日遇法定节假日的，需考虑节假日因素，即在贴现期中加入 节假日休息天数。
贴现利息=票面金额×贴现期×贴现率 实付金额=票面金额 −贴现利息
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第二章 信用与利息
一、储蓄存款计算
基本规定：
➢ 存期，一律对年对月对日，每月按30天计算，全年按360天计算， 不足月部份，按实际天数计算。计算采取算头不算尾办法 ➢ 利随本清，不计复利 ➢ 计算起点为元，利息计算至分，分以下四舍五入。分段计息，各段 利息计算至厘，相加后利息总额分位以下四舍五入。 ➢ 利率复位及换算
取日三个月定期利率打六折计算。不满一年，按半年定期六 折计算。一年以上按一年定期六折计算。
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第二章 信用与利息
存款利息个人所得税计算
• 对1999年10月31日以后部份产生利息征收 • 应纳税额=利息金额 X税率 • 税率=20%
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第二章 信用与利 局限性
a.规模受限，受企业经营规模、信用政策限制 b.严格的方向性，只对商品交易对方提供 c.期限限制，一般为短期
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第二章 信用与利息
银行信用
银行及种类金融机构以货币形式 提供的信用
资金的筹集；资金的贷放
特点：
➢以货币形态提供 ➢无数量和期限上的局限 ➢以银行等金融机构为中介
经济金融基础知识 (ppt 107页)
参考书目
全国经济专业技术资格考试用书（初级） （金融专业知识与实务）
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讨论内容
货币形态的发展和货币流通
了解货币发展史及货币流通状态的内涵（1课时）
信用与利息
掌握信用的概念及现代信用的主要形式；掌握利息的概念及利息计算方 式（2课时）
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第二章 信用与利息
其他利息计算办法不作要求
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Any questions?
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第三章 我国金融机构
金融机构
指以货币为资金为经营对象，从事货币信用、资金融通、金融交易 及其他相关业务的组织机构 • 分为银行和非银行金融机构
货币形态
一、足值货币，包括商品货币和代用货币
实例：贵金属（金、银、铜等）、贝壳、粮食等
基本特征：
• 本身具有十足的内在价值 • 交换时是以其本身所具有的价值来进行交换的
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第一章 货币形态的发展与货币流通
二、信用货币
实例：银行券、国家发行的纸币等 ➢ 随信用而产生，以信用为发行、交易基础 ➢ 现代经济中的信用货币：现金与银行存款
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第三章 我国金融机构
中央银行 我国目前的中央银行： 职责：P73 我国中央银行货币政策目标
稳定物价 经济增长 充分就业 国际收支平衡
现代信用
主要形式
商业信用 银行信用 国家信用
消费信用 租赁信用 国际信用
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第二章 信用与利息
商业信用
在企业之间，由商品交易需要， 提供的信用。
特点：
a.债权债务人都是企业 b.贷出的资本是商品资本 c.信用规模与产业资本动态一致
赊销
商业信用
预付
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10.07.2020 经济金融基础知识 33
第二章 信用与利息
<<储蓄管理条例>>对储蓄存款利息计算规定
1. 未到期提前支取的存款，以支取日挂牌活期存款利率计算。 2. 逾期支取的定期，超过存期部份按支取日挂牌活期利率计算 3. 定期存款存期内遇利率调整，不分段计息，按存单开户日挂
牌相应定期利率计算 4. 活期存款存期内遇利率调整，分段计息 5. 定活两便：实际存期<三个月，按活期。不足六个月，按支
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讨论内容（续） 财政
掌握有关财政的基本理论、我国的基本财政制度和政府预算基本知识
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第一章 货币形态的发展与货币流通
货币： 是交换的产物
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按金融体系中的地位和作用分为： • 调控、监管机构：央行、银监会、保监会、证监会 • 经营机构：商业银行、保险公司等
我国金融业实行分业经营，分业监管，但近阶段有松动的趋 势，如中信、平安等
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第三章 我国金融机构
商业银行
是以利润最大化为目标，以经营金融资产和金融负债为对象并提供 相关金融服务的综合性、多功能的金融企业。
职能：
信用中介 支付中介 信用创造 金融服务
是商业银行最基本职能 金融工具的创造、派生存款
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第三章 我国金融机构
我国商业银行主要类型
国有商业银行 是我国金融体系的主体，四大
股份制商业银行 全国性和地方性
全国性以公有制为主体
外资、侨资及中外合资商业银行
其他类型
利息率＝利息额 借贷本金
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第二章 信用与利息
利率的分类
名义利率与实际利率 实际利率＝名义利率－通货膨胀率 名义利率：公布利率
市场利率与官定利率
市场利率由供需关系决定 官定利率由政府或央行制定，一般为基准利率
固定利率与浮动利率
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第一章 货币形态的发展与货币流通
基础货币投放渠道
中央银行向商业银行提供贷款 中央银行收回黄金
基础货币
中央银行收回外汇 中央银行对财政透支 中央银行买进有价证券
中央银行对票据再贴现 中央银行支付利息
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第一章 货币形态的发展与货币流通
货币均衡
Ms Md
衡量货币流通是否正常的标志
我国的金融机构
了解金融机构的概念；掌握我国商业银行的职能、主要类型及主要业务 ；掌握货币政策目标、货币政策工具及其操作；掌握中央银行的主要业 务（1课时）
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讨论内容（续）
金融机构的资本与负债业务
掌握资本的概念、一般构成；了解存款的不同种类和各自含义（0.5课时）
表现：货币贬值、物价上涨
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第一章 货币形态的发展与货币流通
➢通货膨胀类型 不做要求
➢通货紧缩
不做要求
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Any questions?
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第二章 信用与利息
信用
信用：一种借贷行为，以偿还和支付一定量的利息为条件 ，产生的关系是债权债务关系。
金融市场
掌握金融市场、货币市场及资本市场的概念；熟悉现货交易、信用交易、 期货交易的涵义。（1课时）
报表分析
了解财务报表的格式、内容；熟悉报表分析的一般方法（1.5课时）
我国金融企业的风险管理
掌握金融风险和定义、特征和种类，了解我国金融风险形成的主要因素； 了解资产负债比例管理的内容；了解信贷风险控制的基本要求。（1.5课时）
第二章 信用与利息
我国现行利率体系
（一）中央银行利率：
央行对金融机构 存款利率：法定准备金率、一般存款利率等 贷款利率：再贷款利率、再贴现利率
（二) 金融机构利率
金融机构对企、事业单位和个人
(三) 市场利率
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第二章 信用与利息
利息计算
一) 单利 利息 本 额 利 金期 率限 二) 复利 本息和 本金 (1利率 )期数 利息 本息本 和金
➢ 是中央银行的负债 ➢ 流通性很强，持有者可以自主运用，是货币中最活跃的部分 ➢ 运动的结果可以产生数倍于自身的货币量 ➢ 中央银行能够控制它，并通过对它的控制来实现对货币供给的
控制
基础货币的计算口径：各国有不同的口径
最窄：=银行准备金 最宽：=手持现金+库存现金+法定准备金+超额准备金
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•商业银行信贷收支（信贷发放、创造信用） •中央银行信贷收支 a.法定准备金 b.对商业银行发放和收回贷款、再贴现等措施 c.调整、控制黄金、外汇储备 d.在公开市场买卖有价证券
国家财政收支（略）
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第一章 货币形态的发展与货币流通
基础货币（高能货币）
特点：
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第二章 信用与利息
国家信用
以国家（政府）为债务人的身份筹集资金的信用形式
作用：