担保业务流程及项目尽职调查
• （五）客户对供应商、购买方的依赖性； • （六）产品的可替代； • （七）国家有关的政策、法规及产业政策
导向； • （八）经济、技术环境对客户所在行业产
生的影响； • （九）行业竞争程度及行业壁垒（包括资
金、技术）等
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客户信用情况调查
• （一）主要管理人员是否有违法、违纪记录； • （二）客户是否受到司法及工商税务等机关的处罚； • （三）提供资料的真实性； • （四）是否如实提供所有贷款及贷款本息归还情况； • （五）合同履行情况； • （六）股东、主要管理人员的资信状况； • （七）主要领导人和财务负责人的稳定性。 • （八）其他有关情况
• （四）研究开发能力：主要指客户新产品 研究开发情况，包括客户技术人员人数、 技术投入金额、年开发新产品种类及数量、 年新产品实现收入占总收入的比例等。
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客户所在行业有关情况的调查 • （一）行业的成本结构； • （二）行业的生命周期； • （三）行业受经济周期性的影响； • （四）行业的赢利性；
告）； • （三）发展历史及发展趋势分析； • （四）资产总额、净资产额、固定资产原
值等基本财务状况；
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• （五）生产能力、职工人数、分支机构、 客户的产品销售量、盈利水平及在同行业 所处的地位；
• （六）客户所享受的优惠政策等； • （七）其他重要情况，主要包括：企业未
来发展战略、近期重大投资计划及股东、 股本的变化情况，其他重要改革措施或计 划
担保业务流程及项目尽 职调查
2010年8月
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• 开展业务基本程序 ： • （一）申请与受理； • （二）项目调查； • （三）项目评审； • （四）合同签定； • （五）保后检查； • （六）项目解责。
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一、担保业务受理
• 三种情况 • （一）银行推荐 • （二）本公司开发（公司向银行推荐） • （三）企业申请
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• 客户受理条件
• （一）依法注册登记，具有独立法人资格； • （二）重合同、守信用，有较高的资信等
级，有好的领导班子和较高的经营管理水 平； • （三）原则上连续经营二年以上，并能依 法经营，无重大民事和经济纠纷；
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• （四）项目符合国家产业政策； • （五）单一客户累计在保额不超相关规定。 • （六）担保业务金额不超过该客户有效净
户（科目）的审查以及关联方交易审查。 • 客户财务报表的审查主要包括以下几方面： • （一）核对本年度调查基准日的财务报表、
总账、明细账是否相符；
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• （二）核对最近三年财务报表的年初、年 末数核对是否相符；
• （三）核对客户提供的财务报表与经会计 师事务所审验过的财务报表是否相符，看 是否有差异，并分析差异所在；
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客户素质调查： • 客户素质调查： • （一）领导素质：主要指实际控制人的工
作经历、业绩、管理能力、个人信用、年 龄、专业与学历、职称、培训及在同行业 中的建树等；
• （二）职工素质：主要是指职工的文化素 质、知识结构、年龄结构及技术水平；
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• （三）技术装备水平：主要指生产设备状 况、工艺和产品技术水平、劳动装备水平 以及在同行业中的比较情况；
• （四）比较客户最近月份的总资产与年初 是否有较大变化；
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• （五）比较分析客户损益表和资产负债表， 审查客户资产、负债及所有者权益变化的 合理性与可靠性；
• （六）分析客户现金流量表，审查并确定 客户经营活动的现金流量；
• （七）审查与分析客户财务报表，对客户 未来财务状况进行预测。
税务机关等。（外部、客观）
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项目调查的方式： （一）项目调查方式以实地调查为主，查看
客户账务和有关证明材料，并辅以访谈、 发询证函，及其他有效调查方式。 （二）相关情况调查：从客户提供的有关资 料、国家有关政策以及公众媒介等渠道 获得相关情况，并对此进行调研。
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• 申保书及资料清单 • 项目经理请客户按要求填写企业申保书，提供
包括但不限于资料清单中的资料
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二、项目调查
项目调查的主要对象包括： （一）客户生产、经营现场； （二）客户主要控制人及财务、基建、生产、 供销等部门的负责同志；(内部） （三）客户财务报表及其他有关材料； （四）客户关联单位、人员等方面情况； （五）客户的相关开户银行、辖区工商机关、
资产的70%； • （七）无重大不良信用记录，提供的资料
真实、有效； • （八）反担保措施合法、有效、安全； • （九）公司认为必备的其他条件。
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五个基本问题 （一）借款主体 （二）借款金额及期限 （三）资金用途、还款来源 （四）基本经营情况 （五）反担保措施
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调查前的准备 • （一）电子版的企业经营情况介绍 • （二）纸质基础资料 • （三）通过网络、股票系统等方式或渠道
对需调查企业的行业相关知识有所了解， 记录一些重要的基本数据，以备在调查中 和调查后对比分析。
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现场实地考察注意事项： • 安排好时间，提前与企业沟通好本次考察
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资金需求原因的调查： • 应从客户季节性销售高峰、销售持续增长比
例、资产效率下降、固定资产替换或扩张、贸易 信用改变、负债重组、利润下降、分红要求以及 一次性或非预计的支出等方面来分析其借款原 因。
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客户财务状况的调查 • 包括：客户财务报表的审查、主要财务账
需要约见的有哪些部门及个人 • 需要带走的资料（前期未提供齐全的） • 现场拍照、问题记录合理分工 • 准备好的问题要提出 、对企业提供的纸
质资料中的重要数据或内容现场进行询问 核对
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客户基本情况的调查： • （一）法人注册登记情况； • （二）法人资产及股东情况（审查验资报