一、甲方批量单
借：应收账款贷：工程结算
二、报产值
借：工程施工-合同毛利主营业务成本贷：主营业务收入三、归集间接费用
借：间接费用-工资-办公费-差旅费-营销费用-招待费
-其他
贷：现金等
四、分摊间接费用
借：工程施工-合同成本-间接费用贷：间接费用-结转五、构建临时设施，先归集借：在建工程-临时设施
贷：现金、预付账款、存货等
六、临时设施建成投入使用，应有竣工验收单
借：固定资产-临时设施或房屋建筑物
贷：在建工程-临时设施
七、购设备、汽车、发电机等不需安装的资产
借：固定资产贷：现金或应付账款
八、计提折旧
借：工程施工-合同成本-机械费-折旧
辅助生产-搅拌站-折旧
工程施工-合同成本-其他直接费-总包服务费-折旧
累计折旧
（注明：账上折旧用KD ，转为上报公司财务报表用人民币数（即历史原值和月折旧数）
九、预付分包款
借：预付账款（应付账款）-某某分包贷：现金、库存材料等十、结转分包成本
借：工程施工-合同成本-分包成本贷：预付账款（应付账款）-某某分包十一、平时归集成本
借：工程施工-合同成本-人工费
工程施工-合同成本-材料费-周转材
合同成本--材料费-机械
合同成本--材料费-机具
合同成本--材料费-材料
合同成本--材料费-其他等
工程施工-合同成本-机械费-折旧
合同成本--机械费-机械
合同成本--机械费-修理费合同成本--机械费-燃
油费合同成本- -机械费-人工费
合同成本--机械费-其他
工程施工-合同成本-其他直接费-工具使用费-合同成本-
其他直接费-检验费-合同成本-其他直接费-劳保合同成本
--其他直接费-临设合同成本- -其他直接费-其他等等贷：
现金、材料等
十二、结转利润（月做）
借：主营业务收入
贷：主营业务成本
本年利润
十三、竣工结转
借：工程结算
贷：工程施工-合同成本
工程施工-毛利