一、甲方批量单

借：应收账款贷：工程结算

二、报产值

借：工程施工-合同毛利主营业务成本贷：主营业务收入三、归集间接费用

借：间接费用-工资-办公费-差旅费-营销费用-招待费

-其他

贷：现金等

四、分摊间接费用

借：工程施工-合同成本-间接费用贷：间接费用-结转五、构建临时设施，先归集借：在建工程-临时设施

贷：现金、预付账款、存货等

六、临时设施建成投入使用，应有竣工验收单

借：固定资产-临时设施或房屋建筑物

贷：在建工程-临时设施

七、购设备、汽车、发电机等不需安装的资产

借：固定资产贷：现金或应付账款

八、计提折旧

借：工程施工-合同成本-机械费-折旧

辅助生产-搅拌站-折旧

工程施工-合同成本-其他直接费-总包服务费-折旧

累计折旧

（注明：账上折旧用KD ，转为上报公司财务报表用人民币数（即历史原值和月折旧数）

九、预付分包款

借：预付账款（应付账款）-某某分包贷：现金、库存材料等十、结转分包成本

借：工程施工-合同成本-分包成本贷：预付账款（应付账款）-某某分包十一、平时归集成本

借：工程施工-合同成本-人工费

工程施工-合同成本-材料费-周转材

合同成本--材料费-机械

合同成本--材料费-机具

合同成本--材料费-材料

合同成本--材料费-其他等

工程施工-合同成本-机械费-折旧

合同成本--机械费-机械

合同成本--机械费-修理费合同成本--机械费-燃

油费合同成本- -机械费-人工费

合同成本--机械费-其他

工程施工-合同成本-其他直接费-工具使用费-合同成本-

其他直接费-检验费-合同成本-其他直接费-劳保合同成本

--其他直接费-临设合同成本- -其他直接费-其他等等贷：

现金、材料等

十二、结转利润（月做）

借：主营业务收入

贷：主营业务成本

本年利润

十三、竣工结转

借：工程结算

贷：工程施工-合同成本

工程施工-毛利