二、办法解析-新旧办法结构对比
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2020/5/24
新办法
原办法
总则（共8条）
总则（共4条）
授信对象和条件（共5条）
概念释义（共10条）
授信额度的核定方法（共7条） 授信对象及条件（共3条）
授信方案的审批（共7条）
授信额度的核定方法 （共4条）
原办法相关条款
主要差异
授信额度，是指农业 新办法中授信管理
银行在客户授信额度 范围更广，除信贷
新办法规定对于行业重点客户、总行和一级分行级核 心客户，在客户明确提出业务需求之前，可通过公开市 场渠道收集客户相关信息，主动为客户预先核定授信额 度，有利于营销同业竞争激烈的优质客户。对于符合上 述条件的集团客户，可由客户管理行依据合并报表以及 客户在农业银行存量信用等信息为客户核定授信额度， 不需下级行上报授信需求，有利于提高对优质集团客户 的授信审批效率。
内部资料 注意保密
（四）授信有效期。
新授信办法将授信有效期改为不超过1年。同时，新 办法规定，对于符合一定条件的行业重点客户、总行级 核心客户存量续授信和余额授信业务可以简化审批流程 ，能够满足提高优质客户授信审批效率的要求。
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一、主要修订内容
内部资料 注意保密
（五）规定了预授信和自上而下核定授信额度的方式 。
原办法
新办法
原办法覆盖 的业务范围仅包 括各类信贷业务 以及部分非信贷 业务（债券投资 、短期融资券投 资、资产支持票 据承销等）
新办法将业 务范围扩大为农 业银行愿意和能 够承受信用风险 的各类信贷业务 和非信贷业务（ 如资金交易和投 资业务等）
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一、主要修订内容
内部资料 注意保密
（2）对于未采用年度数据计算授信额度理论值的，需要注意 销售收入等时期数据要根据历史业绩和当年销售等情况合理折算 为年度数据，对于经营业绩季节性波动较大的客户，应充分考虑 波动影响。
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内容提要
二、办法解析
内部资料 注意保密
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内部资料 注意保密
1.新办法借鉴了同业授信管理理念，充分考虑了不同信用业务 品种、不同担保物对应的信用风险的差异，设定了信用风险要素 及相应的信用风险系数，计算信贷业务和非信贷业务的加权信用 风险值，占用客户或（及）第三方的授信额度。
2.信用风险系数可根据管理需要再动态调整。
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一、主要修订内容
授信方案审批后管理（共11条） 授信方案的制定（共7条）
附则（共4条）
循环额度的核定与管理 （共10条）
授信后管理（共7条）
附则（共3条）
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总则
内部资料 注意保密
新办法
授信额度，是指农业银行 在测算客户授信额度理论 值基础上，结合客户资信 状况、信用需求、风险与 收益等因素，对客户核定 的未来一段期限内农业银 行愿意和能够承受的各类 信贷业务和非信贷业务的 最高信用风险限额。
内容提要
内部资料 注意保密
法人客户授信管理办法 (2013年3月）
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内容提要
一、主要内容 二、办法解析
内部资料 注意保密
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内容提要
一、主要内容
内部资料 注意保密
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一、主要修订内容
内部资料 注意保密
（一）业务范围。
将授信额度覆盖的业务范围扩大至农业银行承担信用风险的 各类业务。
（二）调整了授信额度理论值计算公式。
1.对于行业重点客户、总行和一级分行级核心客户，新公式计 算授信额度理论值不剔除客户在其他银行的用信，能够有效解决 已在他行有较多用信且竞争性强的优质客户的授信额度核定问题 ，有利于抢挖优质客户。同时，引入目标授信额度同业占比系数 ，解决不剔除客户在他行的用信余额带来的理论值偏大问题。
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一、主要修订内容
内部资料 注意保密
2.关于集团客户授信额度管理
从授信管理的范围看，法人客户授信对象既包括单一客户， 也包括集团客户，本办法也包括集团客户管理的内容。但我 行对于集团客户管理还制定了专项的信贷制度《中国农业银 行集团客户授信业务风险管理办法》，因此，本办法仅对涉 及集团客户管理的一些基本事项（如集团客户增量授信按照 整体授信额度掌握等）进行了规定，对于较为复杂的集团客 户管理要求（如集团客户授信管理模式、整体授信额度核定 方法、集团成员授信额度切分、授信方案变更等），将在修 订集团客户授信管理制度时详细规定。
3.根据监管部门要求，全面引入信用等级调节系数，将客户授 信额度理论值测算同客户信用等级直接关联起来。
4.取消了行业可接受值，直接采用企业绩效评价标准值，解决 了行业可接受值更新不及时的问题。
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一、主要修订内容
内部资料 注意保密
（三）授信额度占用方式上，单笔业务按照加权信用风险值 占用授信修订内容
内部资料 注意保密
3.关于计算客户授信额度的数据选择
（1）原则上应采用年度数据测算授信额度理论值。但对于客 户财务状况发生较大变化且可取得经审计的半年财务报表的，可 采用相应最新半年数据；对已履行合法增/减资手续（须取得验 资报告）的，可采用相应最新数据。
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一、主要修订内容
内部资料 注意保密
（六）其他主要修订内容
1.关于授信额度的分类
对“原审批授信额度”进行了明确界定，是指本次授信调查 时点（指调查主责任人签字日期，下同）的原授信额度（集团客 户按照集团整体授信额度掌握，新客户按照原授信额度为零掌握 ）。
若本次授信调查时原授信（含授信延期）已经失效，则本次 授信调查时点原授信额度按照该时点加权信用风险值掌握。
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一、主要修订内容
内部资料 注意保密
2.在原办法基础上，根据客户类别，增加了专业贸易客户和项 目法人客户两种授信理论值计算公式。其中，专业贸易客户除根 据有效净资产测算授信理论值之外，还可以根据销售收入测算； 项目法人客户根据资本金管理规定进行测算，政府土地储备机构 比照项目法人客户进行授信管理。