1 / 1 商业银行经营复习大纲
第一章 商业银行概论
1、商业银行的含义、性质
商业银行是以追求利润最大化为目标，通过多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、多服务的金融企业。
2、最早的商业银行*
1964年的英格兰银行，是历史上第一家股份制银行，也是现代银行产生的象征。（是为了维护新生的资产阶级发展工业和商业的需求）
2个标志：现代银行的产生和适应现代资本主义生产方式的银行的产生
3、商业银行的形成*
主要有两条途径：1）从就是高利贷银行转变过来的，如威尼斯银行 2)根据资本主义经济发展的需要，如英格兰银行
4、商业银行的传统经营模式
1）英国式融通短期资金模式 优点：能较好地保持银行的清偿能力，银行的经营性好；缺点：银行的业务发展受到限制
2）德国式综合银行模式 优点：有利于银行展开全方位的金融业务经营活动，充分发挥商业银行在国民经济中的作用；缺点：可能会加大银行的经营风险，对银行的经营管理有更大的要求。
5、商业银行的职能 *（掌握前四个以及其定义）
信用中介（最基本的职能）、支付中介（传统功能）、信用创造（特殊功能）、金融服务、调节经济、风险管理六大职能。
信用中介是指银行通过负债业务，把社会上的各种闲散货币资金集中到银行，再通过资产业务，把它投向需要资金的部门，充当有闲置资金者和资金短缺者之间的中介人，实现资金的融通。
支付中介是指商业银行利用活期存款账户，为客户办理各种货币结算、货币支付、货币兑换和转移存款等业务活动。
金融服务是商业银行利用其在国民经济中的特殊地位，及其在提供信用中介和支付中介业务过程中所获得的大量信息，运用计算机网络等技术手段和工具，为客户提供的其他服务。
信用创造是商业银行的特殊功能，是在信用中介发挥功能的基础上派生出来的功能。是指商业银行利用其可以吸收活期存款的有利条件，通过发放贷款或是从事投资业务而衍生出的更多存款，从而扩大社会货币供给量。
信用创造的主要作用：通过创造流通工具和支付手段，可以节约现金使用、流通费用，又能满足社会经济发展对流通和支付的需要。
6、商业银行在国民经济中的作用 *（重点掌握第四点）
1）是整个国民经济活动中的中枢
2）善业银行的业务活动对全社会的货币供给具有重要影响
3）成为社会经济活动中的信息中心
4）成为国家实施宏观经济政策的重要途径和基础（看书理解）
5）成为社会资本运动的中心
7、商业银行的制度 *
商业银行制度，是一个国家用法律的形式所确定的该国商业银行体系、结构及组成这一体系的原则的总和。
建立这一制度的原则：有利于银行业的竞争；有利于保护银行体系的安全；是银行保持适当的规模。
8、商业银行的的组织形式 *（掌握单一银行制、总分行制，看书了解一下其优缺点）
按组织形式划分为：单一银行制、总分行制、持股公司制银行。优缺点P18-19
按所有权划分：国有控股的商业银行、企业集团所有的银行、股份公司制银行。
按业务覆盖地划分为：区域性银行、全国性银行、国际性银行。
按能否从事证券业务和其他业务划分：德国式全能银行、英国式全能银行、美国是职能银行。
9、商业银行经营方针（三性目标）*
即：安全性、流动性和盈利性，这是由其经营的特殊商品—货币商品的特殊要求以及商业银行在社会经济活动中的特殊地位所决定的。
安全性目标即是要求银行在经营活动中，必须保持足够的清偿能力，经得起重大风险和损失，能随时应付客户提存，是客户对银行保持坚定的信任。
流动性目标即是指善业银行保持随时能以适当的价格去的可用资金的能力，以便随时应对客户提存及银行其他支付的需要。 流动性是指资产变现的能力，衡量标准有两点：资产变现的成本、资产变现的速度。银行以适当得价格去的可用资金的方法有两种：实行资产变现、通过负债或者以扩股增资方式。
盈利性目标即是商业银行经营的最终目标，尽可能利润最大化。
三性目标间的关系：*
关系：安全性与流动性正相关，这两者与盈利性负相关，三者不能同时满足，存在矛盾。
具体：三性目标是商业银行经营管理的基本要求所决定的，也是商业银行实现自身。微观效益和宏观经济效益相结合、相一致的要求所决定的。商业银行的经营安全性好，有利于整个宏观经济的稳定；商业银行的盈利水平高，既可以提高社会经济效益，也可以为在生产和扩大再生产积累更多的资金，扩大产业资本规模，增加有效供给。
然而实现这些目标时常常存在一定的矛盾。实现安全性目标要求商业银行扩大现金资产，减少高风险、高盈利资产，而实现盈利性目标则要求商业银行尽可能减少现金资产，扩大高盈利资产。
解决方法：提高银行经营的流动性。首先积极组织资金来源，慎重安排资产结构，保持适当比例的现金资产。其次加强对长期贷款和投资的预测研究，保证收益，减少风险损失。最后树立良好的信誉，建立牢固的信用基础，取得客户和社会的高度信任，保持更大的回旋余地。方法的宗旨是：围绕流动性加强经营管理，增强资金实力，提高服务质量
第二章 商业银行资本
1、商业银行资本金的一般解释、性质和特点、功能 *
商业银行资本金是指银行从事经营活动必须注入的资金，是银行运营的基础。
善业银行具有双重资本的特点，包括两部分：所有者权益（一级资本或核心资本）、长期债务（二级资本或附属资本）。双重资本为商业银行管理提供的余地，能在保证股东权益的条件下，通过调节资本结构，降低资金成本，发挥财务杠杆效应，提高商业银行的内在价值。
功能：1）营业功能2）保护功能3）管理功能
2、与一般企业资本金的区别 *
1）所含内容比一般企业宽 2）在全部资产中比率不同，绝对数相差大 3）固定资产的形成能力与其资本金的数量关联性不同
3、资本金的构成
按资本金来源渠道与商业银行关系不同分：外源资本、内源资本
按不同来源对商业银行经营管理影响不同分：优先资本 、普通资本、其他资本
按资本作用分：核心资本、附属资本
我国银行的资本金构成情况：
核心资本：1）实收资本2）资本公积3）盈余公积4）未分配利润；
附属资本：1）贷款呆帐准备金2）坏账准备金3）投资风险准备金4）长期债券
4、巴塞尔协议 *
1988年，西方12国家中央银行在瑞士巴塞尔为促进世界各国间的公平竞争，增强国际金融体系的安全性，规定了参加的12个国家应以国际间可比性及一致性为基础制定各自的对于银行资本的标准及规定。
会议主要内容：1、资本的组成2、风险权重制3、目标标准比率4、过渡期及实施安排
会议结果：
第一、重新界定了资本，将资本分为两个部分：第一级资本称“核心资本”，由普通股股本、资本盈余、留存收益等组成。第二级资本称为附属资本，有未公开储备、重估储备、普通贷款准备、包括长期次级贷款在内的混合性债务工具等组成。
第二、将银行资产负债表内的资产分作五类，并分别对各类资产规定风险系数，据以计算风险资产。
第三、历史性的将银行资产负债表外的资产纳入监督范围，规定了不同的信用转换系数，折算成表内风险资产。
第四、规定了总资本与风险资产比率不得低于8%，而且要求核心资本与风险资产比率不得低于4%。
5、贝勒模型 *（掌握习题，知道资本充足率的公式，计算）
即银行资产持续增长模型，戴维·贝勒（bernon,1978）提出。
外源公式： 111(1)/(1)ROADRSGECTAROADR1111(1)//(1)ROADREKTASGECTAROADR
ROA:资产收益率
DR：以百分比表示的银行税后收益中的红利部分
EC1：期末银行总股本
TA1：期末银行总资产
SG1：当期资产增长率
持续增长率：由内源资本所支持的银行资产的年增长率。
盈利—资产增长—资本金增长
资本金增加途径：
1、内源资本充实资本金：若银行利润增加，股价不变，则未分配利润收入形式的内源资本是银行充实资本金的第一选择；若红利减少—股价下跌—银行实际 价值下跌
2、外源资本充实资本金，考虑成本和融资可能性
内源资本支持资产增长的限制因素：
1、银行及金融管理当局所决定的适度资本金额。
2、银行所创造的净收入数额。
3、净收入总额中能提留的数额，红利降低，未分配利润降低，资产增长
第三章 负债业务的经营管理
1、存款的作用、风险及其防范 *
作用：1）为银行提供了大部分资金来源2）为银行各职能的实现提供了基础3）是决定银行盈利水平的重要因素4）为银行与社会各界的沟通提供了渠道；
以上从银行的角度看，从客户角度着眼点看：银行是存放闲置货币的理想场所，对银行的债权意识不强
存款的风险：1）清偿性风险2）利率风险3）电子网络风险
对清偿性风险的防范：*（理解就好）
1）存款准备金制度的建立：世界上大多数国家不对准备金付息，不对超额准备金付息。我国对法定和超额准备金付息，目前法定利率1.62%（2008、11、27）超额利率0.72%
影响：
货币政策执行效果：扩张：商业银行将资金存入央行，获得无风险收益。紧缩：商业银行超额多，央行调节商行流动性来控制货币总量有限。
阻碍同业拆借利率市场化：只有当银行同业或企业正常贷款需求所提供的利率远远高于央行提供的利率时，商行才有动力把资金贷出去。
2）存款保险制度：
其作用:保护中小存款者、提高公众信心、防范系统性金融危机有利于加强该机构本身的内在约束，减少亏损
资金来源：国际货币基金组织建议，最理想的状况是由政府部门提供融资支持，以帮助存款保险机构迅速采取行动 。
我国实情：在建立存款保险机构初期，国家会投入一定资金，但以后该机构将采取商业化运作，通过保费收入和保费投资收益维持自身长远发展。1010100TATAECECSGTAEC1(1)ECROADRTA