1、机会成本：2、先付年金：3、递延年金：4、标准差：5、资本资产定价模式：6、市盈率：7、现金比率：8、融资租赁：9、财务杠杆：10、杠杆租赁：11、经营风险：12、不可分散风险：13、可分散风险：14、、经济批量：：15、股东权益比率：16、筹集费用：17、边际资本成本：18、资本结构：19、.信用额度：20、现金净流量：21、信用成本：22、订货成本：1、财务管理作为一项综合性管理工作，其主要职能是企业组织财务、处理与利益各方面的（ D ）A．筹资关系 B．投资关系 C．分配关系 D．财务关系2、影响企业财务管理最为主要的环境因素是(C )A．经济体制环境 B．财税环境 C．金融环境 D．法制环境3、将10000元钱存入银行，利息率为10%，计算5年后的终值应采用（ A ）A．复利终值系数 B．复利现值系数 C．年金终值系数 D．年金现值系数4、信贷限额是银行对借款人规定的（ C ）的最高限额。
A．临时贷款 B．有抵押贷款 C．无担保贷款 D．生产周转贷款5、一般情况下，企业财务目标的实现与企业社会责任的履行是（ B ）A．完全一致的 B．基本一致的 C．不相关的 D．不可协调的6、由于负债筹资而引起的到期不能偿债的可能性及由此而引起的净资产收益率的波动是（ A ） A．财务风险 B．经营风险 C．利率风险 D．支付风险7、下列指标中，没有考虑资金时间价值的是（ B ）A．内含报酬率法 B．平均报酬率 C．净现值法 D．现值指数8、采用销售百分比法预测资金需要时，下列项目中被视为不随销售收入的变动而变动的是（ D ）A．现金 B．应付账款 C．存货 D．公司债券9、某企业发行3年期，年利率为10%的债券3000万元，发行费率为3%，所得税率为30%，则该债券的资金成本为（ B ）A．8.31% B．7.22% C．6.54% D．5.78%10、下列各项中，不影响经营杠杆系数的是（ C ）。
A．利息费用 B．产品售价 C．固定成本 D．产品销量11下列关于商业信用的叙述中正确的是（ A ）。
A、商业信用有赊购商品和预收货款两种形式B、商业信用与应付账款不同，不属于自然性融资C、无论企业是否放弃现金折扣，商业信用的资金成本都较低D、商业信用是企业之间的一种间接信用关系12、确定一个投资方案可行的必要条件是（ B ）。
A．内含报酬率大于1 B．净现值大于0 C．现值指数大于0 D．净现值率大于113、现金性筹资风险是（ C ）A．整体风险 B．终极风险 C．个别风险 D．破产风险14、企业现金预算管理的核心内容是（ B ）A．确定现金收入 B．调整收支差额 C．现金融通 D．确定现金支出15、对现金持有量产生影响的成本不涉及（ A ）A．储存成本 B．短缺成本 C．持有成本 D．转换成本16、所谓应收账款的机会成本是指（ C ）A．应收账款不能收回而发生的损失 B．调查顾客信用情况的费用 C．应收账款占用资金的应计利息 D．催收账款发生的各项费用17、信用政策是企业为对应收账款投资进行规划与控制而确立的基本原则与行为规范，它不包括（ B ）A．信用标准 B．信用期限 C．收账方针 D．信用条件18、企业购买短期有价证券的主要目的是为了增强资产的流动性和（ A ）A．对外投资 B．提高资产收益率 C．维护企业信誉 D．弥补亏损19、经济采购批量是指能使一定时期存货的（ C ）达到最低点的进货数量。
A．储存成本 B．缺货成本 C．总成本 D．进货成本20、定额股利政策的“定额”是指（ C ）A．公司向股东增发的额外股利固定 B．公司股利支付率固定 C．公司每年股利发放额固定D．公司剩余股利额21、某公司全部债务资本为100万元，债务的平均利率为10%，当销售额为100万元时，息税前利润为30万元，则其时的财务杠杆系数为（ C ）。
A．0.8 B．1.2 C．1.5 D．3.122投资于国库券时可以不考虑的风险是（ A ）。
A、违约风险B、利率风险C、购买力风险D、再投资风险23下列融资方式中，属于间接融资方式的是（）。
A、发行股票B、发行债券C、银行借款D、投入资本24、下列各项经济活动中，属于企业狭义投资的是（D ）。
A 购买设备B 购买零部件C 购买专利权D 购买国库券25下列各项中，不能通过证券组合分散的风险是（D ）。
A.非系统性风险B.公司特别风险C.可分散风险D.市场风险26、某企业向银行取得一年期贷款4000万元，按6％计算全年利息，银行要求贷款本息分12个月等额偿还，则该项借款的实际利率大约为（C ）。
A.6％B.10％C.12％D.18％27、下列各项中，不属于现金支出管理措施的是（B ）。
A.推迟支付应付款B.企业社会责任C.以汇票代替支票D.争取现金收支同步28应收账款赊销效果的好坏，依赖于企业的信用政策。
公司在对是否改变信用期间进行决策时，不需要考虑的因素是（D）。
A.等风险投资的最低报酬率B.产品的变动成本率C.应收账款的坏账损失率D.公司的所得税税率29根据存货陆续供应与使用模型，下列情形中能够导致经济批量降低的是（C ）。
A.存货需求量增加B.一次订货成本增加C.单位储存变动成本增加D.每日消耗量增加30、下列筹资方式中，常用来筹措短期资金的是（A ）。
A.商业信用B.发行股票C.发行债券D.融资租赁31在下列各项中，不属于商业信用融资内容的是（C ）。
A.赊购商品B.预收货款C.办理应收票据贴现D.用商业汇票购货32、在采用成本分析模式确定最佳现金持有量时，需要考虑持有成本和（ D ）A．机会成本 B．短缺成本 C．管理成本 D．转换成本33、下列不属于存货管理方法的有（ D ）A．采购批量控制 B．储存期控制 C．ABC分类管理 D．归口分级管理3 4、目标利润的制定主要是针对（ B ）而言的。
A．主营业务利润 B．营业利润 C．利润总额 D．净利润35在考虑投资项目的初始现金流量时，下列不予以考虑的是（ D ）。
A.设备购置费用B.营运资金的垫支C.营业现金净流量D.原有固定资产的变价收入36下列有关固定资产设备更新改造项目现金流量的描述中，不予以考虑的是（ D ）。
A、新设备每年的折旧费B、旧设备每年的折旧费C、旧设备的变现收入D、新设备生产出的产品每年的营业利润37、下列属于营运能力分析指标的是（ C ）A．资产负债率 B．速动比率 C．存货周转次数Ｄ．资产报酬率38用于评价企业盈利能力的总资产报酬率指标中的“报酬”是指（A ）。
Ａ.息税前利润Ｂ.营业利润Ｃ.利润总额Ｄ.净利润39如果流动负债小于流动资产，则期末以现金偿付一笔短期借款所导致的结果是（D ）。
A. 营运资金减少B. 营运资金增加C. 流动比率降低D. 流动比率提高40、在下列各项指标中，能够从动态角度反映企业偿债能力的是（A ）。
A.现金流动负债比率B.资产负债率C.流动比率D.速动比率41某公司2004年度营业收入净额为6000万元。
年初应收账款余额为300万元，年末应收账款余额为500万元，坏账准备按应收账款余额10%提取。
每年按360天计算，则该公司应收账款周转天数为（D ）天。
A.15B.17C.22D.24解析]应收账款周转率＝6000÷[（300+500）÷2]＝15（次），应收账款周转天数＝360/15＝24（天）。
42、（ B ）主要关心资本保全情况和企业的盈利能力。
A．企业管理者 B．投资者 C．债权人 D．财税部门43在杜邦财务分析体系中，综合性最强的财务比率是（A ）。
A. 净资产收益率B. 总资产净利率C. 总资产周转率D. 营业净利率44 相对于发行股票而言，发行公司债券筹资的优点为（D ）。
A.筹资风险小B.限制条款少C.筹资额度大D.资金成本低45、下列筹资方式中，常用来筹措短期资金的是（A ）。
A.商业信用B.发行股票C.发行债券D.融资租赁46某公司按照2/20,N/60的条件从另一公司购入价值1000万的货物，由于资金调度的限制，该公司放弃了获取2%现金折扣的机会，公司为此承担的信用成本率是(D )。
A.2.00%B.12.00%C.12.24%D.18.37%答案解析：本题考查放弃现金折扣的信用成本率的计算公式。
放弃现金折扣的信用成本率=2%/(1-2%)×360/(60-20)=18.37%。
47、某企业按年利率5.8%向银行借款1000万元，银行要求保留15%的补偿性余额，则这项借款的实际利率约为（C ）。
A.5.8%B.6.4%C.6.8%D.7.3%48下列关于企业存货的成本的说法，正确的是（）。
A.存货的成本就是存货的采购成本B.存货的成本就是存货的储存成本C.存货的成本是采购成本和储存成本之和D.存货的成本包括采购成本、订货成本和储存成本49、企业财务状况好坏的重要标志是（ A ）A．短期偿债能力 B．长期偿债能力 C．营运能力 D．盈利能力50、某企业按年利率12%从银行借入100万元，银行要求按贷款额的15%保持补偿性余额，则该贷款的实际利率为( B )。
A. 12%B. 14.12%C. 10.43%D. 13.80%51、由于负债筹资而引起的到期不能偿债的可能性及由此而引起的净资产收益率的波动是（ A ）A．财务风险 B．经营风险 C．利率风险 D．支付风险52、如果一笔资金的现值与将来值相等，则( B )。
A.折现率为负B. 折现率一定为零C.折现率为正，且其值较高D. 不存在通货膨胀得分53、在市场利率大于票面利率的情况下（C ）A.债券的发行价格大于其面值B.债券的发行价格等于其面值C.债券的发行价格小于其面值D.债券的发行价格大于或等于其面值二、多项选择题1、影响企业经营风险的因素有（ ABCDE ）A．产品需求 B．产品售价 C．产品成本 D．固定成本比重 E．调整价格的能力2、延长信用期，会使销售额增加，但也会增加相应的成本，主要有（ ABC ）A．应收账款的机会成本 B．坏账损失 C．收账费用 D．现金折扣成本 E．转换成本3、企业在制定或选择信用标准时必须考虑的三个基本因素是（ ABC ）A．同行业竞争对手的情况 B．企业承担违约风险的能力 C．客户的资信程度 D．客户的信用品质 E．客户的经济状况4、应收账款追踪分析的重点对象是（ ABCD ）A．全部赊销的客户 B．赊销金额较大的客户 C．资信品质较差客户 D．超过信用期的客户E．现金可调剂程度较高的客户5、企业留存现金主要是为了（ ACE ）A．交易需要 B．收益需要 C．投机需要 D．保值需要 E．预防需要6、下列各项中，能够影响债券内在价值的因素有（ ABCD ）A．债券的付息方式 B．债券的计息方式 C．当前的市场利率 D．票面利率 E．债券的价格7、融资租赁的租金总额一般包括（ABCDE ）A．租赁手续费 B．运输费 C．利息 D．构成固定资产价值的设备价款 E．预计净残值8、计算企业财务杠杆系数直接使用的数据包括（ ABC ）A．基期税前利润 B．基期利息 C．基期息税前利润 D．基期税后利润 E．销售收入9、下列指标中，考虑资金时间价值的是（ AC ）A．净现值 B．营业现金流量 C．内含报酬率 D．投资回收期 E．平均报酬率10、企业筹资的直接目的在于(AC )。