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8.银行核心风险监管指标
流动性比例≥ 25%
《商业银行风险监管 核心指标（试行）》
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9.资产负债管理概述
资产负债管理目的： 通过资产与负债的结构调整，实现商业银行流动性、安全性和盈利性管理目标的均衡发 展。
资产负债管理的主要内容： ✓ 正确理解资产和负债的风险敞口，做出正确的预测。银行的风险敞口往往通过其 收益的多样性，和经济资本反映出来。 ✓ 资产与负债的匹配。通过调整各类资产和负债的搭配，使资产规模与负债规模、 资产结构与负债结构、资产与负债的偿还期限相互对称和统一平衡。 ✓ 通过资金转移定价手段，优化资源配置、集中市场风险
σLGD LGD的标准方差
4%
λ
乘数（风险覆盖）
5
EL 预期损失
22,185
UL 非预期损失UL=EAD * λ (PD * σ2LGD + LGD2 * 2,043,794 σ 2PD)1/2-EL
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5.信用风险管理———贷款定价
贷款定价架构
筹资成本
贷款的定价
管理成本 风险成本
适当的利差
EL（附加定价） UL（附加定价）
Hale Waihona Puke 50%调 整 后 的 客 户 违 约 风 险 暴 露 =OS+ （ EXP-OS ） * 17,000,000 UGD
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4.1信用风险管理的主要指标—EL、UL试算
项目 说明
取值
PD 违约概率 σpd PD标准方差， σ2pd=PD *（1- PD）
0.29% 5.38%
LGD 违约损失率
45%
为了提高资产健全性，根据特定的借款人、 企业集团、行业等类似的风险特征分类为 基准，防止信用风险的偏重，把可能导致 的银行潜在损失控制在适当的水平内。
在可承受的范围内适当管理因交易方不履 行债务而导致的一定时间内可能发生的金 钱上的预期损失（Expected Loss）及非预 期损失（Unexpected Loss）。
贷款分类：即“五级分类”，是判断借款人及时足额归还贷款本息的 可能性。
贷款分类与债项评级是两个容易混淆的概念，二者既区别明显又相互 联系：
-----------------------------------------------------------------------------------------------
容易与违约概率混淆的概念：违约频率、不良率
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3.3信用风险管理相关名词释义——违约风险暴露
违约风险暴露（EAD）:是指债务人违约时的预期表内、表 外项目暴露总合。
客户已经违约： EAD=客户违约时的债务帐面价值
客户尚未违约： 表内项目EAD=债务帐面价值 表外项目EAD=表外项目已提取金额+信用转换系数 x 已承诺未提取金额
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4. 信用风险管理的主要指标—EL、UL试算
试算某公司向银行申请一笔授信的EL、UL：
项目 name EXP OS Rating M Type UGD EAD
说明
取值
某电信公司
-------
授信额度
25,000,000
已使用授信额度
9,000,000
内部风险评级
A
期限
1年
类型
信用
违约时使用“未使用授信额度”的信用转换系数
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3.2信用风险管理相关名词释义——违约概率
违约概率（PD）：是指借款人在未来一定时期内 发生违约的可能性。
在《新巴塞尔资本协议》中，违约概率被具体定 义为借款人内部评级1年期违约概率与0.03%中的 较高值。
违约概率的估计包括两个层面：一是单一借款人 的违约概率；二是某一信用等级所有借款人的违 约概率。
贷款分类
综合考虑客户的信 用风险和债项交易 损失因素；
债项评级
通常仅考虑债项交易损失的特定风险；
可同时用于贷前和贷后，是对债项风险的预先 判断；
主要用于贷后管理， 债项评级与客户评级能够实现各位细化的贷款 各多体现事后评价。 分类。如：包含10个等级的债项和17个等级 的客户评级可将贷款分为10x17=170类，具体 测算每类的EL（PDxLGD），可以准确计算 每笔贷款的风险拨备。
银行信用风险管理及 资产负债管理
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1.信用风险概要
“风险（Risk）”是指因未来的不确定性 而可能产生的损失。一般来说，金融风险 主要分为：信用风险, 市场风险, 操作风险, 流动性风险等。
“信用风险”是指因为交易对方不能履行 承诺，未能偿还其债务而造成金融损失的 风险。
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2. 信用风险管理的目的
信用评级：是商业银行对客户偿债能力和偿债意 愿的计量和评价，反映客户违约风险的大小。客 户评级的评价主体是商业银行，评价目标是客户 违约风险，评价的结果是信用等级和违约概率 （PD）。
债项评级：是对交易本身的特定风险进行计量和 评价，反映客户违约后的债项损失大小。特定风 险因素包括：抵押、优先性、产品类别、地区、 行业等。
风险转移：通过购买某种金融产品或采取其他合法的经济 措施将风险转移给其他经济主体。
风险规避：商业银行拒绝或退出某一业务或市场。 风险补偿：对无法提供风险分散、对冲、转移，又无法规
避，银行可以采取在交易价格上附加风险议价的方法。
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7.资产负债管理
银行核心风险管理指标 资产负债管理概述 流动性风险管理 利率风险管理 内部资金转移定价
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3.4信用风险管理相关名词释义——违约损失率
违约损失率（LGD）：是指给定借款人违约后贷 款损失金额占违约风险暴露（EAD）的比例。
LGD=1-回收率 =1-（回收金额-回收成本）/违约风险暴露
上述计算方法是根据违约历史清收情况，预测违 约贷款款在清收过程中的现金流。
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3.5信用风险管理相关名词释义—贷款分类与债项评级
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3.信用风险管理主要相关名词 信用评级与债项评级 违约概率（PD : Probability of Default） 违约风险暴露（EAD：Exposure at Default ） 违约损失率（LGD： Loss Given Default ） 贷款分类与债项评级
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3.1信用风险管理相关名词释义——信用评级与债项评级
可通过以下方式拟定适当的利差 RAROC=（收益 - 预期损失）/ 经济资本（或非预期损失）
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6.信用风险管理的主要措施——风险缓释技术
风险分散：以多样化投资分散风险的原理，商业银行业务 应全面，不应集中于同一种业务。
风险对冲：通过投资或购买与标的资产（Underlying asset）收益波动负相关的某种资产与衍生产品，来冲销 资产潜在风险.