一、财务会计资料—会计科目层面
1.货币资金
（1）银行询证函或对账单(包括外部银行和集团资金结算中心)；
（2）银行存款余额调节表；
（3）三个月以上的银行定期存单；
（4）受限制使用资金（包括抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项）；
（5）现金盘点表；
（6）外汇批准证书和申请文件；
2.交易性金融资产
（1）股票、债券、基金、期货等证券账户的开户资料、对账单、资金及交易流水单；（2）外部单位代为保管有价证券的保管合同；
（3）变现受到重大限制的交易性金融资产投资。
3.应收票据
（1）应收票据的合同；
（2）截止日已背书有追索权的票据情况；
（3）应收票据已贴现、已抵押情况。
（4）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据。
4.应收账款
（1）坏帐准备计提政策；
（2）个别项目计提坏帐准备的批准文件；
（3）与客户的对帐单；
（4）坏帐内部核销批准、税务核销手续。
（5）销售合同；
5.预付账款
（1）期末尚未结算的大额预付账款相关合同协议；
（2）账龄超过1年的预付账款的合同、付款凭证及未结算的原因。
；
6.应收利息
（1）应收利息的投资协议或贷款合同；
（2）超过1年的应收利息未收回的原因和对相关款项是否发生减值所作的判断列示；（3）应收股利日后收款的凭证；
7.应收股利
（1）提供相应的利润分配方案；
（2）预计收款日期；
（3）超过1年的应收股利未收回的原因和对相关款项是否发生减值的判断。
8.其他应收款
（1）已计提的坏账准备、可收回性；
（2）长期未能收回的项目的原因；
（3）已核销的应收账款明细及内部、税务核销手续。
9.存货及存货跌价准备
（1）FMIS系统审计期间各月燃料报表，如：
1）燃料供应月报
2）进厂煤计量盈亏月报
3）进厂煤发热量计价煤质验收月报
4）电煤价格管理月报
5）生产用煤炭（石油）供应、耗用与结存月报
6）实际发电/供热量/标准煤耗率/入炉煤发热量月报
7）生产用燃料供应、耗用与结存月报
8）燃料采购费用表
9）发电供热耗用燃料成本表
（2）FMIS系统审计期间各月物资报表；
（3）燃料、物资采购订单明细、采购合同、结算方式；
（4）存货盘点的相关资料，包括：审计期间各次存货盘点计划、存货盘点明细表、存货盘点报告，残次、毁损、滞销积压的存货明细表及闲置的时间。
（5）存货跌价准备计提的政策、存货跌价准备明细计算单及依据、转回存货跌价准备的原因；
10.可供出售金融资产
（1）提供有关合同、协议等相关文件；
（2）存在持续减值情况的证据。
11.持有至到期投资
（1）提供有关合同、协议等相关文件；
（2）存在持续减值情况的证据。
12.投资性房地产
（1）房地产用途（出租、持有并准备增值后转让）、计量模式；
（2）提供有关合同、协议等相关证明赚取租金或资本增值合同等文件；
（3）采用成本模式计量的投资性房地产存在持续减值情况的证据；
（4）采用公允价值模式计量的投资性房地产公允价值能够持续可靠取得证据。
13.长期股权投资
（1）提供有关长期股权投资的合同、协议、出资证明、验资、审计、评估报告等文件；（2）提供被投资单位审计期间业经审计的年度会计报表，如无法提供，请说明原因说明；
（3）提供计提长期股权投资减值准备的依据。
14.长期应收款
（1）提供长期应收款合同、发生的原始凭证、资金占用利率；
（2）长期未收回款项的原因；
（3）确认为坏账损失的证明文件。
15.固定资产及累计折旧
（1）固定资产折旧政策及计算方法；
（2）固定资产采购合同及采购、付款凭证；
（3）固定资产抵押、担保合同；
（4）固定资产报废、处置审批文件；
（5）固定资产出租、出售、报废等的内部批准文件；
（6）报废资产税务备案情况；
（7）固定资产减值准备计提的政策、依据及明细计算单；
（8）固定资产无减值迹象的证明文件；
（9）固定资产报废、处置清单及相应的支持文件；
（10）固定资产改良支出的施工合同、验收报告；
（11）固定资产盘点计划、盘点报告、使用情况清理。
16.在建工程
（1）建设工程的可行性研究报告；
（2）建筑施工招投标合同；
（3）勘察合同、设计合同、工程承包合同及分包合同、委托监理合同；
（4）重大建设项目的立项批文、预算总额及建设批准文件；
（5）建筑企业资质证书，施工许可证等；
（6）现场监理施工进度报告、工程进度验收报告；
（7）工程竣工工验收保告（含消防/环保等）、竣工决算报告等业务资料；
（8）在建工程存在减值情况的证明文件；
（9）在建工程完工转固报告；
（10）施工单位签署的工程质量保修合同；
（11）在建工程盘点报告。
17.工程物资
（1）工程物资采购合同；
（2）工程物资的采购、入库凭证；
（3）工程物资出库的领用凭证；
（4）工程物资盘点报告，列明无使用价值的工程物资。
18.无形资产
（1）无形资产摊销计算表；
（2）无形资产的购置合同协议、发票等凭证；
（3）自制形成无形资产的原始凭据；
（4）资产原始价值以评估值入账的，提供评估报告；
（5）无形资产计提的政策、存在减值情况的证明文件及依据及明细计算单。
19.开发支出
（1）内部研究开发项目支出总额，以及计入研究阶段支出金额和计入开发阶段的金额；（2）重大开发项目的公司管理层可行性研究、立项、预算总额批准等文件。
20.长期待摊费用
（1）购置相关合同及凭证；
（2）摊销计算表。
21.其他流动资产、其他长期资产
（1）其他流动资产、其他长期资产发生的合同协议、发票等凭证。
22.递延所得税资产
（1）按项目明细列示期初余额、本期新增金额、本期转回金额、期末余额。
23.长短期借款
（1）长短期借款的授信额度；
（2）长短期借款合同以及相应的保证、抵押、质押等担保合同；
24.应付票据
（1）承兑汇票；
（2）期后还款凭证。
25.应付账款
（1）采购合同、订单（见存货清单）；
（2）期后还款凭证。
26.预收账款
（1）尚未结算的大额预收账款的相关合同、协议等文件；
（2）1年以上未结算的原因。
27.应付职工薪酬
（1）员工及其社会保障情况，主要包括：员工人数及变化情况、员工专业结构、员工受教育程度、员工年龄分布、执行社会保障制度、住房制度改革、医疗制度改革等。
（2）审计期间各月工资、社保明细表；
28.应缴税费
（1）简述贵单位及分子公司的缴纳税种、税率；
（2）所享受的税收优惠政策及批准文件；
（3）各税纳税申报表及税收汇算清缴资料；
（4）税收缴款书；
29.其他应付款
（1）提供尚未结算的大额其他应付款发生的相关合同、协议等资料；
（2）长期未付款的原因。
30.预计负债计提依据及计算明细表
31.长期应付款
（1）提供尚未支付完毕的大额长期应付款发生的相关合同、协议等资料；
（2）融资租入固定资产的租赁合同。
32.专项应付款
提供专项应付款有关拨款文件、拨款项目完工报告和批复资料。
33.营业收入、营业成本（含费用）
（1）审计期间与电力公司电量结算单、电费结算单；
（2）与电力公司签订的供电协议；
（3）电价政策文件；
（4）大额成本费用支出合同、结算单据等。
34.营业外收入、支出
（1）大额收入相关的国家技改，研究拨款相关批准文件；
（2）大额支出的批准文件。
四其他资料
35.关联方资料：
（1）提供关联方及关联关系清单，必要时提供律师意见；
（2）关键管理人员和核心技术人员；
（3）主要关联方或持股5％以上的股东在主要供应商或客户中所占的权益；
（4）关联交易定价原则及相关审批程序。
36.截至审计日有无正在进行或正在筹划中的法律诉讼，请提供有关资料、所赔偿（牵涉）的金额。
37.资产负债表日存在的或有事项，如对外担保、未决仲裁等，如有，贵单位需说明项目的性质、金额及对贵单位财务状况的影响。
如无，贵单位需提供声明。
38.资产负债表日存在的重大承诺事项，如有，贵单位需说明存在金额及性质。
如无，贵单位需提供声明。
39.贵单位资产负债表日后发生的重大事项，需提供说明及对贵单位财务状况的重大影响。