下列关于行政事业单位内部控制的表述错误的是（）A.由于行政事业单位存在的主要目标是提供公共服务，因此应以优化公共服务为目标来设计和建设内部控制制度B.行政事业单位内部控制可以确保行政事业单位各项资金的安全运行，提高资金的使用效率，保障单位管理的合法合规、资产安全完整，财务报告及相关信息真实完整C.行政事业单位的内部控制可以脱离财政部门预算管理D.行政事业单位的内部控制具有全局性关于行政事业单位货币资金的内部控制的方法正确的是（）A.货币资金收付及保管应由经过授权的出纳人员负责办理B.现金总账应由出纳人员登记C.负责应收款项账目的人员应同时负责现金收入及支出账目的工作D.保管支票簿的人员应同时负责现金支出账目和银行存款账目的调节可以使用资金往来结算票据的情况有：（）A.社会团体收取会费收入B.公立医疗机构从事医疗服务取得收入C.公益性单位接收捐赠收入D.行政事业单位暂收款项关于行政事业单位内部控制要素说法错误的是（）A.内部监督是单位实施内部控制的基础B.控制活动是行政事业单位根据风险评估结果，采用相应的控制措施、政策和方法，将风险控制在可承受范围之内C.信息与沟通是单位及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，并在行政事业单位内部、单位与外部之间进行有效沟通D.风险评估是行政事业单位及时识别、系统分析业务活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略不适用行政事业单位内部控制规范的是（）A.各级党的机关B.行政机关C.有限责任公司D.事业单位正确答案：C以下主要观点不属于梅约的人际关系学说的是：( )A.工人是“社会人”，而不是单纯追求金钱收入的“经济人”。
B.企业中除了“正式组织”之外，还存在着“非正式组织”，这种非正式组织是企业成员在共同工作的过程中，由于具有共同的社会感情而形成的非正式团体。
C.新型的领导在于通过对职工“满足度”的增加，来提高工人的“士气”，从而达到提高效率的目的。
D.主张实行“职能管理”，即将管理的工作予以细分，使所有的管理者只承担一种管理职能。
行政事业单位内部控制的方法中预算控制的制度指的是（）A.各单位应加强预算编制、执行、分析、考核等各环节的管理，明确预算项目，建立预算标准B.各单位应限制未经授权的人员对财产的直接接触和处置，采取财产记录、实物保管、定期盘点、账实核对、财产保险等措施，确保财产的安全完整C.各单位应建立和完善内部报告制度，明确相关信息的收集、分析、报告和处理程序D.各单位在确定职责分工过程中，应当充分考虑不相容职务相互分离的制衡要求正确答案：A不属于行政事业单位预算外收入的是（）A.行政事业性收费B.主管部门集中收入C.其他预算外收入D.财政拨款（补助）收入正确答案：D以下属于行政事业单位其他支出的有：（）A.基本支出B.项目支出C.政府专项支出D.上缴上级支出正确答案：D不属于行政事业内部控制单位评价与监督分类的是（）A.单位内部监督B.社会监督C.政府监督D.企业监督正确答案：D货币资金内部控制的目标有（）A. 确保现金及银行存款收付的合法、合理和正确B. 确保现金及银行存款收付的适当和及时C. 确保现金和银行存款的安全与完整D. 确保现金和银行存款记录的真实可靠正确答案：A,B,C,D资产管理内部控制存在的主要问题：（）A. 资产的账实不符，资产存量不清B. 资产长期被隐满、借用、侵占C. 政府采购法对资产购置的制约力度不够D. 房屋出租不规范，收支自行支配搞“账外账”正确答案：A,B,C,D行政事业单位内部控制的控制方法中有关财产保护控制的说法正确的有（）A. 建立资产日常管理制度和定期清查机制B. 采取资产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保资产安全完整C. 对资产和记录实施授权控制，未经授权，不相关人士不得接触和使用这些资产和记录D. 对资产和记录实施实物防护正确答案：A,B,C,D收入业务的不相容岗位至少包括：（）A. 收入预算的编制和批准B. 票据的使用与保管C. 收入征收与减免审批正确答案：A,B,C实际工作中, 基于编制有限、人手紧张等原因, 许多单位都有不合理不合法的兼岗现象, 以下属于不相容职务未能合法合理分离的有：（）A. 出纳兼任记账B. 出纳兼任档案保管C. 记账兼任复核正确答案：A,B,C竣工决算应重点审查下列哪些内容（）A. 准确性和完整性B. 审查竣工决算表内的有关项目填列是否正确C. 建设项目支出的审查D. 竣工时间的审查正确答案：A,B,C,D单位预算控制的方法包括（）A. 预算管理组织控制B. 预算工作岗位控制C. 授权批准控制D. 内部报告控制E. 内部审计监督控制正确答案：A,B,C,D,E现金支出业务中常见的漏洞主要包括（）A. 锦上添花：会计人员利用原始凭证上的漏洞和工作上的方便条件，在凭证上添加经济业务内容和金额，从而达到加码报销而贪污现金的目的；B. 一石二鸟，重复报销：把已报销的凭证重复入账，再次报销，贪污现金。
或会计人员把报销人员留下的不能报账的原始单据报账，将支付的现金占为己有；C. 虚构内容，贪污现金：虚列工资、补贴等，而将报销的现金占为己有；D. 偷梁换柱：会计人员或有关业务人员利用工作便利条件和机会，更换发票，贪污现金；建立与实施内部控制的原则（）A. 全面性原则B. 重要性原则C. 制衡性原则D. 适应性原则正确答案：A,B,C,D内部控制缺陷包括（）A. 设计缺陷B. 检查缺陷C. 运行缺陷。
D. 制度缺陷正确答案：A,C风险因素、风险事件和风险结果是风险的基本构成要素；风险因素是风险形成的必要条件，是风险产生和存在的前提。
（）正确错误正确答案：正确行政事业单位应当妥善保管已开具的资金往来结算票据存根，票据存根保存期限一般为15年。
（）正确错误正确答案：错误行政事业单位应当合理设置岗位，明确合同的授权审批和签署权限，妥善保管和使用合同专用章，严禁未经授权擅自以单位名义对外签订合同，严禁违规签订担保、投资和借贷合同。
（）正确错误正确答案：正确行政事业单位用于出租、出借的实物资产，其所有权性质改变，不再归国家所有，对其应当实行专项登记，并在单位财务会计报告中对相关信息进行充分披露。
（）正确错误正确答案：错误单位应当实行内部控制关键岗位工作人员的轮岗制度，明确轮岗周期。
不具备轮岗条件的单位应当采取专项审计等控制措施。
（）正确错误正确答案：正确行政事业单位应当建立严格的固定资产交付使用验收制度，确保固定资产数量、质量等符合使用要求。
固定资产交付使用的验收工作由固定资产管理部门、使用部门及相关部门共同实施。
对验收合格的固定资产应及时办理入库、编号、建卡、调配等手续。
（）正确错误正确答案：正确管理是一门科学，是指它以反映管理客观规律的管理理论和方法为指导，有一套分析问题、解决问题的科学的方法论。
（）正确错误正确答案：正确行政事业单位领购资金往来结算票据实行限量发放，每次领购数量一般不超过本单位6个月的需要量。
（）正确错误正确答案：正确单位应当将计算机硬件设备放置在合适的物理环境中，由财会部门专人负责管理和检查，其他任何人未经授权不得接触财务管理信息系统硬件设备。
（）正确错误正确答案：正确行政事业单位应当遵循诚实信用原则严格履行合同，对合同履行实施有效监控，强化对合同履行情况及效果的检查、分析和验收，确保合同全面有效履行。
（）正确错误正确答案：正确关于行政事业单位建设项目招标的说法错误的是（）A.单位的工程项目一般应当采用非公开招标的方式，择优选择具有相应资质的承包单位和监理单位B.单位可根据项目特点决定是否编制标底C.单位应当采取签订保密协议、限制接触等必要措施，确保标底编制、评标等工作在严格保密的情况下进行D.单位和中标人不得再行订立背离合同实质性内容的其他协议正确答案：A下列关于企事业单位取得与验收环节中属于相容岗位的是（）A.固定资产投资预算的编制与审批B.固定资产投资预算的审批与执行C.固定资产投资预算的编制与验收D.固定资产采购、验收与款项支付正确答案：C下列不属于行政事业单位内部控制的目标的是（）A.合理保证单位经济活动合法合规B.资产安全和使用有效C.财务信息真实完整D.实现利润最大化正确答案：D关于行政事业单位货币资金的内部控制的方法正确的是（）A.货币资金收付及保管应由经过授权的出纳人员负责办理B.现金总账应由出纳人员登记C.负责应收款项账目的人员应同时负责现金收入及支出账目的工作D.保管支票簿的人员应同时负责现金支出账目和银行存款账目的调节正确答案：A单位编制、报送的财务报告，包括：()A. 财务报表B. 附注C. 财务情况说明书D. 资产评估报告正确答案：A,B,C行政事业单位内部控制薄弱的主要原因包括（）A. 内部控制观念淡薄B. 内部控制制度不完善C. 信息与沟通衔接不够D. 管理人员业务素质不能适应内部控制工作的需要E. 外部监督对单位内部控制健全性和有效性的监督检查不够正确答案：A,B,C,D,E货币资金支付业务的程序包括：（）A. 支付申请B. 支付审批C. 支付复核D. 办理支付正确答案：A,B,C,D专项经费拨付控制的主要环节包括：（）A. 项目合同执行各节点要求B. 项目中期跟踪的结果及结题审计结论C. 项目实施的绩效评价D. 项目验收结论正确答案：A,B,C,D单位应当依据国家有关规定组织建设项目招标工作，并接受有关部门的监督，下列有关建设项目招标控制说法正确的有（）A. 单位的工程项目一般应当采用公开招标的方式，择优选择具有相应资质的承包单位和监理单位，禁止转包或违法分包B. 单位可根据项目特点决定是否编制标底。
需要编制标底的，标底应当严格保密C. 单位应当采取签订保密协议、限制接触等必要措施，确保标底编制、评标等工作在严格保密的情况下进行D. 单位和中标人不得再行订立背离合同实质性内容的其他协议正确答案：A,B,C,D良好的内部控制信息与沟通的特征包括（）A. 信息系统能够向管理层提供有关单位管理服务业绩的报告及相关的外部和内部信息；B. 向适当人员提供的信息是充分、具体和及时的，使其能够有效地履行职责；C. 信息系统的开发及变更与单位的战略计划相适应，与单位整体层面和业务流程层面的目标相适应；D. 管理层能够提供适当的人力和财力，以开发必需的信息系统；E. 管理层通过适当的监督程序监督信息与沟通系统的开发、变更和测试工作；F. 主要的数据中心，建立了重大灾难数据恢复措施和计划正确答案：A,B,C,D,E,F下列选项中属于行政事业单位资产的有（）A. 货币资金B. 固定资产C. 无形资产D. 对外投资正确答案：A,B,C,D会计基础工作内部控制中存在的问题：（）A. 内控意识相对薄弱B. 财务管理制度不健全C. 会计核算不规范D. 内部控制体系不够完善, 业务流程不尽合理正确答案：A,B,C,D内部授权审批控制主要包括（）A. 日常授权B. 特别授权正确答案：A,B收入业务的不相容岗位至少包括：（）A. 收入预算的编制和批准B. 票据的使用与保管C. 收入征收与减免审批正确答案：A,B,C行政事业单位应当建立严格的固定资产交付使用验收制度，确保固定资产数量、质量等符合使用要求。