人员定位—总经理
制定发展战略 竞争格局分析 经营指标确定 业务策略制定 全面预算管理 管理团队协同 企业绩效分析 业绩考评管理 管理授权与总结
总经理（CEO）
心态开放
亲历亲为
团队协作
换位思考
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一、组织准备工作
人员定位—财务主管
日常财务记账和登账 向税务部门报税 提供财务报表 日常现金管理 企业融资策略制定 成本费用控制 资金调度与风险管理 财务制度与风险管理 财务分析与协助决策
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•
20世纪中叶，美国哈佛大学经过长期研究表 明：财商提高的最有效方法是实践。但人们一般 很少有机会去实践，因为实践需要金钱的投入。 于是哈佛大学创建了模拟沙盘，希望学生在模拟 的财经实践活动中，逐步完成财商的提高。 • 2l世纪初,用友软件公司率先将沙盘实验引入 中国高校ERP教学实验中，将其命名为用友ERP沙 盘企业经营模拟仿真对抗实验，而后国内一些知 名软件厂商也开始积极探索沙盘模拟,并在推出相 应的“ERP沙盘模拟”工具。
全自动
1Q
半自动
柔性线
2Q 1Q
所有生产线都能生产所有产品，所需支付 的加工费相同，1M/产品。 购买：投资新生产线时按安装周期平均 支付投资，全部投资到位的下一个季度领取 产品标识，开始生产；
1Q
二、企业运营规则——生产线转产、维护
3、生产线购买、转产与维护、出售
手工线
3Q
2Q
购买 安装 生产 转产 转产 维护 出售 价格 周期 周期 周期 费用 费用 残值 手工线 5 M 无 3Q 无 无 1M/年 1M 生产线 半自动 8 M 全自动 16M 柔性线 24M 2Q 4Q 4Q 2Q 1Q 1Q 1Q 2Q 无 1M 1M/年 2M 4M 1M/年 4M 无 1M/年 6M
全自动
1Q
1Q
半自 动
2Q 1Q
转产：现有生产线转产生产新产品时可能需 要一定转产周期并支付一定转产费用，最后 一笔支付到期一个季度后方可更换产品标识 维护：当年在建的生产线和当年出售的生产 线不用交维护费；
柔性线
1Q
二、企业运营规则—产品生产与原材料采购
4、产品生产与原材料采购 采购：根据上季度所下 采购订单接受相应原料 入库，并按规定付款或 计入应付款用空桶表示 原材料订货，将其放在 相应的订单上， R1、R2订购必须提前 一个季度；R3、R4订购 必须提前两个季度
二、企业运营规则—生产线上产品操作
上线生产操作示例（以P2为例）
手工线
3Q 2Q
半自动
全自动
柔性线
2Q
1Q 1Q
1Q
1Q
现金
空生产线才能上线生 R1 R2 产，一条生产线只能生产 原料库 原料库 一个产品，不能同时生产 上线生产必须有原料， 两个产品 否则必须“停工待料”
二、企业运营规则—ISO认证
二、市场运营规则—市场分析
8、产品市场的需求预测
P1产品由于技术水平低，虽然近几年需求较旺 ，但未来将会逐渐下降 P2产品是P1的技术改进版，虽然技术优势会带来一定增长，但随着新 技术出现，需求最终会下降。P3、P4为全新技术产品，发展潜力很大。
二、市场运营规则—市场分析
9、综合费用与折旧、税金
贷款类型 长期贷款 短期贷款 高利贷 资金贴现 贷款时间 每年年末 每季度初 任何时间 任何时间 视应收款额 贷款额度 权益的2倍 权益的2倍 年息 10% 5% 20% 1:6 还款方式 年底付息，到期还本 到期一次还本、付息 到期一次还本、付息 变现时贴息
长期贷款最长期限为5年，短期贷款及 高利贷期限为1年，不足1年的按1年计息 长期贷款每年需还利息，短期贷款到期 时还本付息贷款只能是20的倍数 资金贴现在有应收款时随时可以进行， 金额是7的倍数, 不论应收款期限长短，拿出 7M交1M的贴现费
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学生在模拟企业经营6年中每年 需要：
• 根据市场需求预测竞争对手的动 向,决定本 企业的产品、市场、销售、融 资、生产等 方面的长、中、短期策略。 • 模拟企业生产运营,参与市场竞 争，争取客 户订单,设计研发产品,组织生产,编制周期财 务报表等。 • 结算经营成果,编制财务报表,进行财务分析, 总结经验教训。 • 教师分析点评,解读财务要点。各公司调整 经营方针,转入下期经营,进入新一轮竞争。
心态开放
亲历亲为
团队协作
换位思考
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二、企业运营规则——市场开拓
1、市场划分与市场准入
国际
市场 区域 国内 亚洲 国际
开拓 费用 1M 2M 3M 4M
持续 时间 1年 2年 3年 4年
亚洲
国内 区域 本地
不同市场投入的费用及时间不同，只有市场投入全部 完成后方可接单。企业目前在本地市场经营，新市场 包括区域、国内、亚洲、国际市场(市场开发只能在 每年年末投入)
• • • • 用友 商道 挑战杯 企模
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用友杯ERP沙盘模拟对抗赛
• 每年举行一次，首先在各省选拔，山东省 赛第一名有资格参加国赛。 • 我们学校2012、2013两年参加比赛，每年 成绩斐然。
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课程内容安排
一、分组、组建管理团队 二、市场运营规则介绍 三、企业初始状态及经营环境介绍 四、教学第一年指导 五、组织企业经营决策模拟活动 （1-6年） 六、企业经营决策模拟总结与点评 （1-6年） 七、各模拟企业交 流成败经验及体会
财务主管
心态开放
亲历亲为
团队协作
换位思考
15
一、组织准备工作
人员定位—营销主管
市场调查分析 市场进入策略 品种发展策略 广告宣传策略 制定销售计划 争取订单与谈判 签订合同与过程控制 按时发货 应收款管理 销售绩效分析
营销主管
心态开放 亲历亲为
团队协作
换位思考
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一、组织准备工作
人员定位—生产主管
2015/10/9
三、初始状态设定——产品构成
R1
R2 R3 R4
原料 (供应商)
M
资 金 产品/ 在制品 原料订单
1个
P1 P2 P3 P4
三、初始状态设定一财务中心
长期贷款 40M
20M 20M
现金 20M
应收账款15M
33
三、初始状态设定一生产中心
厂房 40M
2Q 1Q
3Q
3Q
2Q 1Q
2015/10/9 7
ERP教学特点：
• 一哲人说过:“阅读的信息,只能记得10%;听 到的信息,只能记得20%,但所经历的事情,却 能记得80%”。 • ERP最大特点是体验式教学，在ERP课堂上 教师不再是主角，真正的主角是学生。 • ERP对抗的特点符合现代学生的特点。
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ERP沙盘大赛
6、ISO认证
ISO9000 资格 ISO14000 资格
管理体系 完成时间 所需投资
ISO9000 2年 2M
ISO14000 3年 3M
ISO认证：两项认证投资可同时进行或延期，相应投资完成 后领取ISO资格证。 研发投资与认证投资计入当年综合费用。
二、企业运营规则—融资贷款与资金贴现
7、融资贷款与资金贴现Leabharlann 维修费管理费转产费
广告费
租金
其他
折 旧
税金
＋
市场开拓
＋
产品研发 ISO认证
综合费：行政管理费、市场开拓、产品研发、 ISO认证、广告费、 生产线转产、设备维修、厂房租金等计入综合费用。 折 旧：设备折旧按余额递减法计算，每年按生产线净值的1/3取整计算折旧。 当年建成的生产线不提折旧，当生产线净值小于3M时，每年提1M折旧。 税 金：每年所得税计入应付税金，在下一年初交纳。
2015/10/9
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沙盘的内容
• 手工沙盘：
– 手工沙盘教具主要包括：6张沙盘盘面，代表六 个相互竞争的模拟企业。模拟沙盘按照制造企 业的职能部门划分了职能中心，包括营销与规 划中心，生产中心、物流中心和财务中心。学 生需要手工操作日常的生产经营，每经营年末 提交财务报表。
• 电子沙盘：
– 电子沙盘教具：联网电脑、沙盘盘面。
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沙盘的起源
• 1811年，普鲁士国王菲特烈· 威廉三世 的文职军事顾问冯· 莱斯维茨，用胶泥制作 了一个精巧的战场模型，用颜色把道路、 河流、村庄和树林表示出来，用小瓷块代 表军队和武器，陈列在波茨坦皇宫里，用 来进行军事游戏。后来，莱斯维茨的儿子 利用沙盘、地图表示地形地貌，用各种标 志表示军队和武器的配置情况，按照实战 方式进行策略谋划。这种“战争博弈”就 是现代沙盘作业的雏形。 • 19世纪末和20年代初，沙盘主要用于军事 训练。
3、生产线购买、转产与维护、出售
手工线 3Q 2Q 1Q
购买 安装 生产 转产 转产 维护 出售 生产线 价格 周期 周期 周期 费用 费用 残值 手工线 5 M 半自动 8 M 全自动 16M 柔性线 24M 无 2Q 4Q 4Q 3Q 2Q 1Q 1Q 无 1Q 2Q 无 无 1M/年 1M 1M 1M/年 2M 4M 1M/年 4M 无 1M/年 6M
P1产品
3Q
2Q 1Q
P1产品
P1在 制品 8M (4个)
2Q 1Q
P1产品
设备 价值 13M
P1产品
3M
3M
3M
4M
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三、初始状态设定一物流中心
R1原料 3M(3个) P1成品 6M(3个)
R1订单 2M(2个)
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三、初始状态设定一营销与规划中心
二、企业运营规则——产品研发
5、产品研发 P2研发 P3研发 P4研发