财务处廉政风险点及防控措施
附表4
XX公司单位廉政风险点及防控措施一览表单位 XX 责任 X 处长内设人姓 X 责任人职务机构名
风险廉政风险点描述防控措施风险等级类别高中低权利1、公司财务
核算方面:1. 公司财务核算方中行使(1)如果存在因人情面防控措施:(1)加方面或利益诱惑在财务核强思想教育和廉洁教
算中违反财经纪律及育，增加责任意识，
公司规定谋取私利、损严格落实失职责任追
害公司利益的现象;究制度;(2)严格执
(2)会计人员未按支行国家法律法规、财
出审批程序和支出标经纪律及XX公司财务
准审核支出凭证;会计核算、成本管理等相
人员对数据的计算、抄关制度，并根据实际
写错误;原始凭证不真情况及时修订;(3)
实，从而套取现金; 加强会计队伍建设，
2、公司预算管理方面: 建立科学的风险管理
(1)人员、资产等基理念;建立健全有效
础数据不真实，核定预的财务内部控制制
算经费数据错误;(2) 度;(4)加强会计事
隐瞒预算收入或支出、中、事后监督工作。
结余未按要求全部纳加强审计监督;(5)入预算管理，预算反映分管公司领导参与，不全面;(3)预算编加强监督检查。
制不准确，未经审批擅2、预算管理方面防控自变更预算，导致无预措施:(1)
加强基础算、超预算支出;(4)数据的审核，确保预虚列预算项目、擅自扩算数据真实准确;(2)大支出范围，提高开支强化预算收支管理，标准; 科学合理编制部门预(5)预算安排不科学，算;(3)强化法制观导致预算执行不到位。
念，严格执行《中华(6)没有按照预算规人民共和国预算法》定的支出用途使用资和实施条例;(4)强金，支出不合理、不合化监督，加大预算执法。
行情况审计监督力3、收入管理方面: 度。
(1)虚报收入，截留、3、收入管理方面防控挪用、隐瞒、挤占、坐措施:(1)严格执行收坐支、公款私存、滞XX公司《XX管理暂纳金及各项收入;(2)行办法》、《XX公司私设“小金库”;(3)财务规章制度》、《XX资产处置、出租等经营公司财务内部控制制
性收入不入账; 度》(2)严禁私设银4、支出管理方面:(1)行帐号;(3) 完善假公济私、虚报发票、程序制约和责任牵制伪造凭证;(2)超支制度;(4)及时与X出预算列支;(3). 违销售处对账;(5)加强反规定报帐，擅自扩大审计监督开支、提高开支标准;4、支出管理方面防控(4) 专项资金未专款措施:(1)严格执行专用;(5)会议、招国家法律法规、财经待、差旅和公车使用费纪律及XX总公司《财等挤占项目支出;(6)务审批暂行办法》、如果存在因人情或利《XX分公司财务报销益诱惑在成本费用控流程》核算、成本管制、费用报销核算中不理等相关制度，并根履行财务监督职责使据实际情况及时修违规行为得不到及时订;(2)定期开展内处理、损害公司利益的部审计:(3)分管公现象; 司领导参与，加强监5、资产管理方面:(1)督检查。
现金管理不符合规定，5、资产管理方面防控随意借支、非法挪用、措施:(1)严格执行
现金预借、发票报销“白条”抵库;(2)
固定资产处置不按规以及结算等制度;(2)
定办理;(3)应收款固定资产处置须经经和预付款长期结算不理办公会会议决定，清;(4)对于库存材遵循国有资产管理制料及固定资产监督不度资产管理部门实力。
(5)大额资金不施，报财务处进行账按规定支出。
务处理:(3)对于应收及预付款项应及时
通知相关部门及经办
人按规定进行解决处
理;(4)定期组织相
关人员进行库存材料
及固定资产实地盘
点，做到账账相符、
账实相符。
(5)对于
大额资金支出必须经
经理办公会会议决
定。
制度相关财务制度如果未1、加强思想教育和廉中
机制得到建立健全将会导洁教育，增加责任意
方面致以下问题:(1)财识，严格落实失职责务人员及相关人员徇任追究制度; 私舞弊、谋取私利、损 2、严格执行国家法害公司利益的现象;律法规、财经制度及
(2)财务管理、资产公司的相关制度。
管理混乱，造成经济损3、已建立的公司财务失和不良影响的风险: 制度有:《XX管理暂(3)有可能因制度的行办法》、《财务审不健全，导致公司领导批暂行办法》、《XX的监督落实不力，出现分公司财务报销流主要工作上的决策出程》、《XX分公司财错。
务规章制度》、《XX 分公司财务内部控制
制度》。
4、财务人员严格按照
《XX分公司财务规
章制度》中规定的岗
位职责完成本职工
作。
5、进一步加强、完善、
建立相应的财务制
度。
工作1、工作过程中如果存1、工作积极主动，服中
作风在慵、懒、散现象，导务热情，明确岗位职
方面致部门行为失范，作风责，对于不是自己的不正。
工作要及时通知本部2、工作过程中如果存相关工作人员并告知
在官僚主义、推诿扯皮对方流程。
现象，将会导致工作效2、严禁工作互相推
率低下，给公司造成不脱，如因推脱给公司
良影响甚至造成经济造成不良影响甚至造
损失。
成经济损失。
按照相
3、财务工作人员如果关规定对当事人予以
贪图享受、生活奢靡、处罚。
与人攀比、铺张浪费，3、严格要求部门人员
这是一种危险的存在，严于律己，杜绝贪图
久而久之当其入不敷享受、生活奢靡、与
出，其将会想尽办法达人攀比、铺张浪费等
到收支平衡，其办法中不良作风，预防此类
有可能瞄准公司，给风险给公司造成的不
公司造成经济损失。
良影响和经济损失的
情况发生。
其他
方面
责任人(法人代表)签字: 填表日期:2013年11月30日。