事业及机关单位财务管理制度一、责任单位
局财务室。

二、责任人
分管局领导及财务室具体经办人。

三、权力行使依据
,一,《中华人民共和国预算法》
,二,《中华人民共和国会计法》
,三,《行政事业单位财务管理制度》
,四,《中华人民共和国票据法》四、受理范围
局机关预算、决算、收支、报账、票据管理等。

五、办理条件
预算申报、决算～收支等待确认。

六、申报材料和办理程序,一,财政预算程序
1、各股室上报年度主要经费预算。

2、办公室整理年度预算表上报局务会。

3、局务会审核后报区财政。

4、会计对预算审核进行跟进。

,二,收入办理程序:
1、财务室接到收入相关单据。

2、向分管财务的局领导报告。

3、办理收入入账。

4、会计记账。

,三,支出办理程序:
1、财务室接到支出相关单据。

2、向分管财务的局领导报告。

3、办理支出。

4、会计记账。

,四,报账管理程序:
1、报账经办人按报账规定分别签署意见。

2、财务室受理报账相关凭证。

3、办理报账手续。

4、会计记账。

,五,票据管理程序:
1、向分管财务的局领导报告。

2、财务室根据领导批示办理相关票据使用手续。

3、票据使用完毕～票款结算。

4、会计记账。

五、监督检查
,一,每个环节都由承办人员签名～并归档保存。

,二,局纪检组对本制度的执行情况进行监督检查。

,三,接受纪委、监察和审计等部门的监督检查。

六、责任追究
,一,过错责任内容
有下列过错情形之一的～必须追究责任: 1、违反规定程序进行办理的。

2、不按规定期限办理的。

3、滥用职权、玩忽职守的。

4、利用职务之便～索取或收受他人财物的。

5、其它过错行为。

,二,责任主体认定
故意违规～违法办理或者因过失造成严重后果的～按下列条款确定责任:
1、承办人故意违规、违法的～由承办人承担责任。

2、二人以上共同造成过错的～主办人承担主要责任～协办人承担次要责任～共同主办共同承担全部责任。

3、经有关领导批准出现过错的～应追究批准人的领导责任。

,三,责任追究形式
1、责令作出书面检查。

2、通报批评或诫勉谈话。

3、取消当年评优评先资格。

4、调离工作岗位。

5、引咎辞职、责令辞职或免职。

6、给予纪律处分。

7、构成犯罪的～移交司法机关处理。

附件:财务管理工作流程图
权力运行风险表现:
风险?:在财务预算方面～未严格执行年初的财务预算～导致开支不合理～造成挪用、误用资金～影响经费正常运转。

风险?:在经费收支管理方面～收入未纳入财
政部门统一管理～隐瞒应当上缴的财政收入～滞留、截留、挪用应当上缴的财政收入～私自留用各项经费,支出未按规定权限签批～大额资金的使用上～未经集体讨论～导致资金使用不当～给工作造成不利～公款私存～私设“小金库”。

风险?:支票管理方面～支票丢失～开具空头支票。

风险?:在会计核计管理方面～会计人员贪污、挪用公款、职务侵占,对印鉴保管不善出现丢失、被盗用,会计资料保管不善发生丢失、损坏,年终财务决算时～由于帐表不符～造成财务数据不准。

防范措施:
1、严格执行《预算法》、《会计法》、《财务管理制度》。

2、加强学习教育～提高业务能力。

3、加强责任意识教育。

4、设立监督审计岗～实行财务全程监督。

5、强化效能监察～严格责任追究。