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待摊费用清查明细表：企清基 18 表 待处理流动资产净损失清查明细表：企清基 19 表 一年内到期的长期债权投资清查明细表：企清基 20 表 其他流动资产清查明细表：企清基 21 表 长期投资清查汇总表：企清基 22 表 长期股权投资清查明细表：企清基 22-1 表 长期债权投资清查明细表：企清基 22-2 表 固定资产清查汇总表：企清基 23 表 固定资产（土地）清查明细表：企清基 23-1 表 固定资产（房屋及建筑物）清查明细表：企清基 23-2 表 固定资产（通用设备）清查明细表：企清基 23-3 表 固定资产（交通运输工具）清查明细表：企清基 23-4 表 固定资产（电器设备）清查明细表：企清基 23-5 表 固定资产（电子产品及通信设备）清查明细表：企清基 23-6 表 固定资产（文艺体育设备）清查明细表：企清查明细表：企清基 23-8 表 固定资产清理清查明细表：企清基 24 表 工程物资清查明细表：企清基 25 表 在建工程（专项工程支出）清查明细表：企清基 26 表 待处理固定资产净损失清查明细表：企清基 27 表 无形资产清查汇总表：企清基 28 表 无形资产（著作权）清查明细表：企清基 28-1 表 无形资产（土地使用权）清查明细表：企清基 28-2 表 无形资产（其他）清查明细表：企清基 28-3 表 递延资产清查明细表：企清基 29 表 其他长期资产清查明细表：企清基 30 表 递延税款借项清查明细表：企清基 31 表 短期借款清查明细表：企清基 32 表 应付票据清查明细表：企清基 33 表 应付账款清查明细表：企清基 34 表 应付工资清查明细表：企清基 35 表 应付福利费清查明细表：企清基 36 表 应付股利清查明细表：企清基 37 表 预收账款清查明细表：企清基 38 表 应交税金清查明细表：企清基 39 表
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其他应交款清查明细表：企清基 40 表 其他应付款清查明细表：企清基 41 表 预提费用清查明细表：企清基 42 表 预计负债清查明细表：企清基 43 表 一年内到期的长期负债清查明细表：企清基 44 表 其他流动负债清查明细表：企清基 45 表 长期借款清查明细表：企清基 46 表 应付债券清查明细表：企清基 47 表 长期应付款清查明细表：企清基 48 表 专项应付款清查明细表：企清基 49 表 其他长期负债清查明细表：企清基 50 表 递延税款贷项清查明细表：企清基 51 表 所有者权益清查明细表：企清基 52 表 （二）补充表组成 抵押担保事项表：补充表 1 或有事项情况表：补充表 2 集团内部债权清查明细表：补充表 3 集团内部债务清查明细表：补充表 4 三、企业基本情况表(企清基 01 表) 1. 财务负责人：指按照国家规定担任总会计师职务的企业领导人。尚未设置 总会计师职务及总会计师未分管财务工作的企业，由实际分管财务工作的企业负 责人签字盖章。
二、报表组成 本套报表共 56 张，其中基础表 52 张，补充表 4 张。企业在清产核资过程中 可根据企业自身情况对《清产核资工作基础表》进行必要的修改或调整。 （一）基础表组成 企业基本情况表：企清基 01 表 资产负债清查基础表：企清基 02 表 现金清查明细表：企清基 03 表 银行存款清查明细表：企清基 04 表 其他货币资金清查明细表：企清基 05 表 短期投资清查明细表：企清基 06 表 应收票据清查明细表：企清基 07 表 应收股利清查明细表：企清基 08 表 应收利息清查明细表：企清基 09 表 应收账款清查明细表：企清基 10 表 其他应收款清查明细表：企清基 11 表 预付账款清查明细表：企清基 12 表 坏账准备清查明细表：企清基 13 表 期货保证金清查明细表：企清基 14 表 应收补贴款清查明细表：企清基 15 表 应收出口退税清查明细表：企清基 16 表 存货清查汇总表：企清基 17 表 存货（原材料）清查明细表：企清基 17-1 表 存货（低值易耗品）清查明细表：企清基 17-2 表 存货（产成品）清查明细表：企清基 17-3 表 存货（发出商品）清查明细表：企清基 17-4 表 存货（其他）清查明细表：企清基 17-5 表
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准数”中提取。 3. 表内“清查损失数”：由计算机从企清基 03 表至企清基 31 表相关指标的 “申报损失（盘盈）数”中提取。 4. 表内“清查潜盈数”：由计算机从企清基 32 表至企清基 51 表相关指标的 “申报潜盈（损失数）中提取。 5. 表内“清查数”：由计算机从企清基 03 表至企清基 52 表相关指标的 “清 查数”中提取。
五、现金清查明细表（企清基 03 表） （一）本表内容 主要反映企业对现金进行账务清理和清查的基本情况。 （二）指标解释 1. 会计技术差错：会计技术差错指企业会计人员由于工作疏忽，或对会计制 度理解有误造成的会计差错。若是调减该科目的则以正数填列，若是调增该科目 则以负数填列。 2. 基准数：指在清产核资基准日原账面数的基础上，通过账务清理，对会计 技术差错进行调整后形成的新账面数。 3. 盘亏（盘盈）：指经过盘点后库存现金的清查情况，盘亏以正数填列，盘 盈 以负数填列。 4. 预计残值：清查出有问题的资产，通过各种方式可收回的金额数，如可获 得的赔偿金额、对方单位可清偿金额、变价净收入等。 5. 申报损失（盘盈）数：指按照有关规定，自行审核并向财政部申报清查出 的资产损失（盘盈）数。 6. 清查数：指通过账务清理和资产清查后现金的实际清查价值。 7. 损失（盘盈）原因：在软件提供的项目中直接选择，要选择到最明细项。 8. 发生时间：指现金损失（盘盈）业务发生的的具体时间。 9. 关键证据描述：根据《关于印发国有企业资产损失认定工作规则的通知》 (国资评价［2003］72 号)等有关规定，提供的相关资产损失挂账的证据材料名 称。具体包括：具有法律效力的证据、中介机构的经济鉴证证明和特定事项的企 业内部证据。
企业清产核资工作基础表编制说明
(本表中与《清产核资报表》中相同的栏目不再重复注释)
《清产核资工作基础表》是企业开展资产清查工作的基本底表，是按企业明 细账类别制定，将账务清理、资产清查、损失认定等工作以表格的形式贯穿起来。
一、编制范围 《清产核资工作基础表》的编制范围应与清产核资目标和内容相一致，包括 纳入清产核资范围的中央文化企业本部、所属企事业单位及投资控股企业（以 下 简称“企业”）。
2. 所执行会计制度：根据企业目前所执行的会计制度填列。 3.清查基准日：企业确定的清产核资工作基准日。 四、资产负债清查基础表(企清基 02 表)
（一）本表内容 主要反映企业对各类资产、负债和所有者权益进行账务清理和清查的基本情 况。
（二）编制范围 纳入清产核资范围的企业。 （三）编制方法 本表可由计算机自动生成，不需要企业进行手工填列。 1.表内“账面数”：由计算机从企清基 03 表至企清基 52 表相关指标的“账 面数”中提取。 2.表内“基准数”：由计算机从企清基 03 表至企清基 52 表相关指标的“基