XXX公司资金管理办法本办法所称“资金”是指公司所拥有或可支配的现金、银行存款、金融票据、有价证券和其他货币资金。
其他货币资金包括银行汇票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、银行本票存款、存出投资款、外埠存款等。
第一条公司在货币资金收支活动中，必须遵守财务制度，严格控制和监督货币的收支，纠错防弊。
第二条资金收入管理一、各部门取得的货币资金收入应当及时送交财务部入账，不得私设小金库，不得账外设账，严禁收入不入账。
二、现金出纳人员收取现金，必须在缴款单或收款收据上签字确认，现金收款收据由出纳开具并保管，据以登记现金日记账。
第三条资金支出管理一、根据资金支付的性质，可将公司资金支付分经营性支付和非经营性支付。
二、经营性支付主要包括如下内容：（一）经营性采购支出：主要是指为生产、销售而进行的物资采购；（二）销售费用及日常经营管理费用：包括办公用品、通信费、交通费、差旅费、业务招待费、水电气费等；（三）工资性支出：包括员工工资、奖金等；（四）税费支出：指公司应上交的各项税款、附加费、基金等；（五）固定资产、在建工程等长期资产购置支出（六）对外长，短期投资支出；（七）其他支出三、非经营性支付主要包括如下内容：（一）与关联方的资金往来；（二）对控股子公司的财务资助；（三）其他非经常性资金支付项目，包括重大捐赠、重大诉讼理赔等。
四、公司货币资金支出必须逐渐审批，各级经办人必须签署意见并签字，严禁越级审批。
五、公司资金支出的依据如下：（一）国家政策法规、《公司章程》及管理制度；（二）合法规范的单据；（三）资金支出授权书规定的有权批准人的签批；（四）与资金支出有关的必要合同和验收手续；（五）其他相关文件。
六、公司资金支付业务的基本程序如下（一）支付申请：公司有关部门或个人用款时，应当提前向审批人提交资金支付申请，注明款项的用途、金额、支付方式等内容，并附有有效经济合同或相关证明；（二）支付复核：复核人应当对批准后的资金支付申请进行复核，复核资金支付申请的批准程序是否正确、手续及相关单证是否完备、支付方式是否妥当等。
复核无误后，交由出纳人员办理支付手续；（三）支付审批：审批人应当根据资金审批授权权限在授权范围内进行审批，不得越权审批，不符合规定的资金支付，应当退回。
（四）办理支付：出纳人员应当根据复核无误的支付申请按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账。
七、资金支出审批权限日常生产经营物资采购及其他费用的资金支付：单笔金额在1000元以下的由分管副总审批，单笔金额在1000元至5万元由总经理审批，单笔金额在5万元至10万元（含）由总经理办公会审议，单笔金额在10万元以上的由董事会审议。
公司涉及重大投资、重大资产采购、重大损失等重大事项按“三重一大集体决策制度”规定办理。
费用报销管理办法第一条为进一步降低非生产性成本，明确公司各项管理费用的支出标准及监控管理，保证公司费用开支能严格控制在预算范围内，特制定本办法。
第二条本办法适用于公司各部门、子公司的费用支出。
第三条费用报销程序（一）公司对费用进行归口管理，具体分工如下：1. 财务部负责费用的报销与管理；2. 综合部负责办公费、通信费、业务招待费、车辆费等费用的管理；（二）责任界定1. 经办人对所报销项目的真实性、准确性、及时性，单据的合法性、完整性负责。
2. 各项报销票证、资料必须齐全并按要求粘贴，否则财务部有权退回经办人。
3. 部门（项目）负责人负责审查费用项目是否经过申请并得到批准，报销金额是否控制在标准之内。
4. 部门（项目）负责人对报销项目的真实性、必要性负责。
5. 财务复核人员负责复核单据的合法性、真实性、审查报销内容是否符合相关标准。
（三）费用报销审批程序1. 标准内费用审批，报销流程如下：经办人→部门负责人→财务审核→总经理审批→报销2. 超标准费用的审批、报销流程如下：超预算开支、预算外开支、专项费用必须先申请预算才能报销。
（四）所有费用均应在发生之日起十五个工作日内报销（出差人员自返回公司之日起计算，项目活动自结束之日起计算）。
办公费第一条办公费是指公司因日常经营需要而购买的办公用品及其他办公性质的费用，如购买纸笔等办公文具用品、印制名片、邮寄费、快递费、因工作需要统一订购的报纸及书刊、办公室清洁卫生所需的用品等费用。
第二条办公费涉及物品由综合部在预算额度内统一购买、管理。
第三条各部门申请购置办公用品需填写《办公用品购置申请单》注明用途、数量、规格、型号，报综合部审核后执行。
第四条办公用品采购审批程序如下：各部门填写《办公用品购置申请单》或《办公用品维修单》报综合部审核，并经财务部复核后办理采购。
第五条严禁公司内部各单位自行采购有关办公用品；否则，由此发生的费用将不予报销。
业务招待费第一条业务招待费是指因企业生产经营需要所发生的接待客户、合资合作方等活动和费用。
第二条业务招待费包括商务宴请、外事活动、公务接待、赠送纪念品等产生的费用。
第三条商务宴请和外事活动是指企业负责人因企业生产经营需要接待境内外客户、合作洽谈方、经贸交流团等人员的活动。
商务宴请和外事活动应当遵循文明务实节俭、尊重国际惯例、促进企业发展的原则，商务宴请和外事活动参照《国有企业负责人履职待遇》标准执行。
第四条公务接待活动是指接待接待有关考察调研、检查指导和学习交流等人员的活动，公务接待活动参照党政机关公务接待标准执行。
第五条业务招待应当体现地方特色，供应家常菜，不得安排接待对象到私人会所、高消费餐饮、娱乐、休闲等经营场所活动。
第六条公司不得将业务招待费用以会议、培训、调研等费用名义虚列、隐匿。
第七条业务接待经办部门应据实填写《招待费审批单》，列明业务招待类型、接待日期、接待对象的单位、来访人数、陪餐人员经部门负责人审核后，报总经理审批方可执行。
市内交通费第一条市内交通费是指公司员工在公司所在地办理公务所发生的交通费（包括公共汽车费和出租车费），公司员工上下班或因私所发生的交通费不在此列。
第二条所有因公报销出租车费的员工必须注明乘坐时间、往返地点及用车事由。
第三条给予报销的市内公共交通费严格限定为办理公务所发生的交通费，不得将个人上下班的交通费混同报销。
差旅费第一条差旅费是指公司员工受公司负责人派遣到公司办公所在地城市以外的地区履行公务而发生的交通费、住宿费等。
第二条员工出差应严格履行报批手续，未经批准不得出差，自行出差或因私出差所发生的差旅费均由其本人承担，公司不予报销。
第三条公司差旅费由综合部统一管理。
公司各部门应严格控制出差人数，未经批准不得自行出差，并结合完成期限合理确定出差日期、逾期出差应向部门负责人报告，对因公出差人员，按《差旅费管理办法》报销出差费用。
第四条差旅费报销程序1. 填写出差申请单因工作需要出差，出差前均应填写《出差申请单》，并在出差申请单上明确出差任务、出行路线、出差时间、随性人员、差费预算等相关事宜。
2. 报销审批程序：经批准出差人员，应在出差返回后15日内填写费用报销单，并在差旅费报销清单列明事由，按费用报销流程办理。
3. 其他说明：（1）出差申请单应明确公司员工出差乘坐交通工具，超标准乘坐交通工具部分不予报销。
（2）员工多人一起出差时，应尽量安排二人间住宿，如需单间住宿应由综合部核准。
（3）出差人员的交通费、伙食费应按符合规定的发票据实报销，超过费用报销标准的不予报销。
（4）出差人员借款需提供批准后的《出差申请单》，填写借款单列明用款计划，参照审批权限经核准后方可借款。
（5）因主管部门安排出差的，需附相关文件。
（6）凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销。
车辆费第一条车辆费是指公司因业务用车向车辆归口管理部门申请用车而发生的各项直接费用。
第二条各部门申请用车应填写《派车单》由车辆管理部门统一调度。
第三条汽车使用所涉及油费实行定点加油，由财务部统一结算。
第四条车辆因公外出前均应填写《派车单》，并在派车单上明确车号、驾驶员、行驶地点、里程、用车时间等相关事宜，车辆产生的油费、过路费等相关费用均应附派车单，无派车单不予报销。
附件一：报销单据规范指引1. 报销单据的填写要求报销单据必须用蓝、黑色钢笔（签字笔）书写，各项要素必须填写齐全，严格按审批流程审批。
2. 报销单据的粘贴要求报销单据必须用胶水粘贴附件，不到用订书针、大头针、回形针串别，不符合规定的报销单据财务部作退回处理。
各种报销单据粘贴应整齐、牢固便于复核报销金额和票据的真伪。
3. 各种交通票据的要求各类长途机、车、船票均需有日期，起止地点，发票专用章，票面金额应清楚，界线正确（以划界最明显的大写金额为核报金额）。
交通票据背面应有经办人签名。
4. 其他票据的要求所有报销票据均需是正式发票，发票应当清晰记载单位名称，开票日期，货物名称、型号、单价，大小写合计金额，开票人签名，开票单位发票专用章和税务机关印章，经办人在票据背面签字并注明时间，所有的报销票据均不得涂改、挖补，否则视为无效。
住宿费用必须有出票日期、入住和退房日期、住宿费用项目、单价、总金额、出票人签名及出票单位发票专用章的结算单据，餐饮报销凭证包括接待审批单、正式发票和消费清单，发票和消费清单必须加盖发票专用章。
车辆费用必须包括派车单；差旅费必须包括出差申请单；办公用品购买必须包括办公用品采购申请单。
电话费用必须以邮电部门开具的有效发票为报销凭证。
邮电部门开具的预付款收据及定额发票不能作为报销凭据。
公司规定可以办理入库的采购项目，报销发票或提货清单必须有货物名称、型号、数量、单价、金额项目，提货单必须加盖发票专用章，同时必须包括采购申请单（或合同）、入库单、询价记录（议价会议记录）、供应商确认审批表。
5. 各类报销单据凡不符合本标准的，财务部有权拒绝报销。
附件二：《差旅费管理办法》（后附）差旅费报销清单附件三：办公用品购置申请单附件四：派车单派车日期：年月日附件五：招待费审批单申请日期：年月日。