XJXMT-GC01
对项目建设和可行性研究报告的编制、项目决算程序等做出明确规定，确保项目决策科学、合理。建设项目应当经单位领导班子集体研究决定，严禁任何个人单独决策或者擅自改变集体决策意见。择优选取具有相应资质的设计单位，并签订合同。建立与建设项目相关的审核机制，项目建议书、可行性研究报告、设计方案、概预算等应当由单位内部的规划、技术、财会、法律等相关工作人员或者根据国家有关固定委托具有相关资质的中介机构进行审核，出具评审意见。
建设项目控制
（一）
建设项目控制主要有立项控制、招标控制、工程变更控制、工程价款支付控制、竣工验收控制、工程项目记录控制等。本节主要描述新疆维吾尔自治区畜牧厅建设项目的内部控制各控制环节存在风险、应对措施及流程。
对应管理制度见本手册附件部分。
（二）建设项目控制矩阵文档
建设项目控制矩阵文档（2016版）
控制环节
控制目标
风险描述
控制点编号
控制措施描述
控制频率
控制类型
控制方法
控制部门
控制岗位
控制制度编号
证据表单
（1）
（2）
（3）
（4）
（5）
（6）
（7）
（8）
（9）
（10）
（11）
（12）
立项控制
确保工程项目立项科学、可行、合理、合规。
立项缺乏可行性研究或者可行性研究流于形式、决策不当、审批不严、盲目上马，可能导致建设项目难以实现预期目标，甚至导致项目失败；违规或超标建设楼、堂、馆、所，可能导致财政资金极大浪费或者单位违纪。项目设计方案不合理，设计深度不足，概预算脱离实际，技术方案未能有效落实，可能导致建设项目质量存在隐患、投资失控以及项目建成后运行成本过高等风险。
不定期
预防性
人工
领导班子会
分管领导
XJXMT01XM
工程变更相关审批资料。
工程价款支付控制
确保建设项目价款结算管理规范。
建设项目价款结算管理不严格，价款结算不及时，项目资金不落实、使用管理混乱，可能导致工程进度延迟或中断、资金损失等风险。
XJXMT-GC04
按照审批单位下达的投资计划和预算对建设项目资金实行专款专用。
XJXMT-GC05
按照规定的时限及时办理竣工结算。
不定期
预防性
人工
领导班子会/办公室
分管领导/工程管理岗
XJXMT01XM
竣工结算相关资料。
工程项目记录控制
确保工程项目资料完整。
工程项目资料未进行归档管理，导致人员变更后工程相关资料丢失，造成建设项目管理混乱。
XJXMT-GC06
加强对建设项目档案的管理。
不定期
预防性
人工
领导班子会
分管领导
XJXMT01XM
相关会议纪要、工程建设可行性研究报告、项目建议书、设计方案及评审意见等资料。
招标控制
确保招投标过程规范。
招投标过程中存在串通、暗箱操作或者商业贿赂等舞弊行为，可能导致中标价格不实、中标人实际难以胜任等风险。
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依据国家有关规定组织建设项目招标工作。
不定期
预防性
人工
领导班子会/办公室/财务
分管领导/会计
XHale Waihona Puke XMT01XM投资计划和预算，工程价款支付相关审批资料及支付凭证。
竣工验收控制
确保竣工验收严格、规范。
竣工验收不规范、最终把关不严，可能导致工程交付使用后存在重大隐患；虚报项目投资完成额、虚列建设成本或者隐匿结余资金，未经竣工财务决算审计，可能导致竣工结算失真等风险。
不定期
预防性
人工
办公室
工程管理岗
XJXMT01XM
工程项目台账、合同、工程进度表、验收单、竣工结算资料等归档资料。
不定期
预防性
人工
领导班子会
分管领导
XJXMT01XM
建设项目招投标资料。
工程变更控制
确保项目变更审批规范。
项目变更审核不严格、工程变更频繁，可能导致费用超支、工期延误等风险。
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经批准的投资概算是工程投资的最高限额，未经批准，不得调整和突破。如需调整投资概算，应当按国家有关规定报经批准。