成立于2003年12月，是一家集乳制品生产、加工、销售和科研于一体的 现代化综合性企业。中国食品工业百强企业、湖南省重点高新技术企 业，注册资本8700万元，固定资产5.5亿元，现有员工2300余人。主要生 产“南山”、“宾佳乐”两大品牌乳制品，共计生产40多个奶粉品种、 60多个液态奶品种，具有年产奶粉5万吨、液态奶15万吨的生产规模。
公公司司报报表表
P10
关键指标3
生
考
成
核
数
基
据
础
部部门门预预算算
关键指标3
部部门门核核算算
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案例分享：深圳移动项目驱动全面预算
预算资源
预算流程
管理内容
管控点
已占用资源
★ 年度预算进度
年度计划
预算立项申报
市场项目 非市场项目
--省公司下达的年度 计划是各部门申请立 项预算的来源基础
公司C
信息独立
信息共享
报表
报表
报表
报表
报表
报表 合并报表
合并报表无 法自动完成
缺点：各自独立的账薄信息， 后期很难汇总和分析
自动生成 合并报表
优势：集团财务核算一体化 集团报告及时准确
集团三算合一 版权所有 ©1993-2006 金蝶软件(中国)有限公司
P21
支持从分权到集权的控制环境
集团总部
集团总部管什么？
优化预算模型，改善精细化管理 建立了标准化与灵活性兼备的预算科目，完善成本预算统计手段，提高 预算编制、执行、控制、考核等环节的准确性和效率。 利用EAS-BOS工作流工具设计了符合移动内控要求的单据流程
规范预算调整，完善预算分析对决策的支持 完善纵向及横向的预算管理流程，增强对各部门预算调整的控制力度。 同时发挥“探测器”的功能，及时发现管理的缺陷与漏洞，防范企业经营风 险。
牵 引
4 实时的资金控制
6
科学的商业决策
P9
统一的IT架构 集团内控 与 风险管理
金蝶EAS
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基于全面预算的绩效管控
在集团中，预算与绩效管理都有不同的层次相对应； 预算是绩效管理的基础，是公司各部门绩效考核的比较标竿； 预算的实现又需要通过绩效管理进行调整与控制，缺乏相应绩效考核的预算会
财务和业务一体化
采购 销售 生产
接收入库
销售出库
成品入库 领料出库
系统自动产生
入库单的相关凭证 相应的应付信息
应付
发票匹配 付款
总账
出库单的相关凭证
应收
相应的应付信息
发票帐龄
自动生成发票
付款历史
收款
可进行费用分摊
相应的成本信息
成本
P15
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集团多维核算机制
P13
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金蝶EAS，提升集团内控与风险管理
1 全面预算落实集团战略
战
2 精细化的业务运营
战
略
略
目 标
3 集中的财务管控
牵 引
4 实时的资金控制
6 科学的商业决策
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统一的IT架构 集团内控 与 风险管理
金蝶EAS
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用户和数据状况 4个子公司，办事处及其它部门共400个；
8124种物料，3374个客户，1238个供应商，128个仓库，
3524个职员，每天500多用户在使用；
每月平均处理23万笔销售业务，1.4万笔采购业务。
P19
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金蝶EAS，提升集团内控与风险管理
集团 风险管控
集团 战略管控
如何设计集团、各子集团的财务管理组织、职责、流程？ 如何实现集团财务集中管控？ 如何实现集团财务报告的真实、及时、准确？
如何建立集团全面风险管理体系？ 如何加强集团资金集中管控，控制融资、投资风险？ 如何通过IT系统控制风险？
集团如何实现各业务板块的战略协同？ 集团如何建立全面预算体系，保障战略分解和落现？ 集团如何建立绩效管理体系，科学评价下级子集团的业绩？
财务风险控制 运营风险控制 政策风险控制
运营协 调中心
资金协调 技能协调 品牌协调 市场协调 关系协调
职能支 持中心
人力资源 财务 信息系统 行政
P4
风险体现
粗放式管理造成资金和资产 浪费，降低使用效率；
市场趋于饱和时,资产投资 回报降低；
集团财务处理不及时不清 晰，为领导提供决策信息延 迟；
强化内控与风险管理，升级集团管控平台
奉继承 博士 金蝶软件EAS产品事业部 副总经理 2007年11月30日，上海
提纲 集团企业管控面临的挑战 金蝶EAS强化内控与风险管理 金蝶EAS升级集团管控平台 交流
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P2
今天企业的监管环境
实现业务流程－总体业务框架
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应用模块及应用性能
应用模块 EAS销售管理 EAS采购管理 EAS库存管理 EAS存货核算 EAS银企互联 EAS应付管理 EAS应收管理 EAS总账管理 EAS管理报表 EAS出纳管理 EAS合并报表 EAS费用报销 EAS预算管理 EAS BOS平 台 EAS管理驾驶舱
集集团团 下下属属企企业业
科公目司表 0021
业科务目部门01
科目 会辅计助科账目类表型 项目 配置 ACCOUNT001 选择
收入资、产存类货科成目本类
负应债收类类科目
业科务目部门02
权应益付类类科目 成资本产类类科目
业科务目部门03损银益行源自存科款目类表费科用目类分配 引用
其他
分配
科公目司表 0021
全员预算： 系统内共1023个 用户参与预算申 请和报账业务
预算流程
月度资金计划
全面预算： 涵盖市场、非市 场、投资项目的 全面预算管理
MIS
全流程预算： 预算与报账，内部 控制，MIS合同管 理对接形成全流程 的管理体系
预算项目申报 协同平台报账
合同信息
预算分析
运营控制点
管理内容
包括：市场/非市 场/投资项目的预 算申报
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P3
集团企业内控与风险具体表现
集团定位
战略管 理中心
风险控 制中心
管理内容
制定并执行集团发展战略及业务组合战略 战略制定，确定绩效目标并考核 重大投资决策 内外部资源管理与配置 战略性的改制、重组 制定集团的政策和标准 培育集团/板块核心能力
配置 会辅计助科账目类表型 项目 增加 ACCOUNT001 增加
业科务目部门01
资类产型类0科1 目
业科务目部门0022
负类债型类0科2 目
业科务目部门03
权类益型类0科3 目
核公算司项目 003
业务客部户门01
供应商
业成务本部中门心01
利润中心 产品
费用类型 职员 其他
引用
核公算司项目 003
业项务目部0门1 01
2006年，“南山”、“宾佳乐”两大品牌旗下的系列乳制品销售总收入 突破15亿元，其中奶粉销售收入列全国同类产品销售前五强。连续三年 收入及利润保持30%的年递增速度。
公司拥有湖南长沙、城步、南山和内蒙古呼伦贝尔四个生产基地。以中 国南方为主的近二十省区的销售网络体系。
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项目02
业项务目部0门3 01
业务系统 0公01司
业务0单03据
业务0部1 门01
业务单据 02
业务单据
业务0部3 门01
转换 联查
集团及 总账账
表
汇总 联查
凭证分 录辅助 核算行
汇总 联查
辅助核 算账表
信息调用
P16
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案例分享：亚华乳业财务业务一体化管理
图示：
★ 业绩质询点
投资项目 已使用预算
★
项目预算进度
协同报账
借款单/ 成本费用预提单
项目关闭
★
--项目关闭时，汇报 实际效果，并与预期 效果相比较
供应商付款单
费用报销单
停车/探亲/差旅 费用报销单
P11
--对市场项目方案、背景 与目的，活动内容，预期 效果等进行详细描述
--对投资项目带来的容量 扩展、网络优化、稳定性 增强等提出明确方案
总部管战略、计划、预算、资金 总部管绩效考评、管人 …
造成实际的经营结果与战略目标相脱钩。
集集团团战战略略
战战略略目目标标
公公司司绩绩效效
部部门门绩绩效效
个个人人绩绩效效
目标1
关键指标1
关键指标1
关键指标1
目标2
关键指标2
关键指标2
关键指标2
预预 算算 业业分分 绩绩析析
目标3
生
考
成
核
数
基
据
础
集集团团预预算算
集集团团报报表表
关键指标3
生
考
成
核
数
基
据
础
公公司司预预算算
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