应收账款合计
1-60天
占比为各账期应收款占总额的%
JZJT-Financial Dept
应收账款账龄分析
61-90 91-120 121-150 151-360 361-720
>720
9
存货分析
40,000 35,000 30,000 25,000 20,000 15,000 10,000
5,000 0
江中集团
2005偏差分析报告模板 －xxx业务部
2005年1月
一、经营偏差分析 二、关键因素分析 三、解决措施
JZJT-Financial Dept
目录
2
经营目标分析
项目内容 1 销售收入
2005年
本月
经营目标 本月计划 本月实际
差异 %
累计计划
累计 累计实际 差异%
2 净利润
3 经营净现金流量
1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月
7,000 6,000
当月数
2004年实际 2005年实际 2005年预算
5,000
4,500
4,000
3,000
2,000 1,000
1,100
0 管理费用
营业费用
JZJT-Financial Dept
300 财务费用
6,100 费用合计
5,000 0
21,000
20,000 21,360
16,000
29,000 28,000
32,000 30,000
29,000 33,582
30,000
24,000 27,500
2004年 1月
2月
3月
4月
5月
6月
7月
8月
9月
10月
11月
12月2005年 1月
上图取本月及前12个月的数据进行分析
上月余额 本月余额 变动 变动% 占比%
10,891 9,738
6,000 3,000
5,820 4,684 3,199 2,366 2,263
5,181 3,634
0
1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月
JZJT-Financial Dept
8
应收账款分析
40,000 35,000 30,000 25,000 20,000 15,000 10,000
利 9,000
润
10,891 9,738
6,000 3,000
3,199
2,366
2,263
4,684
5,820
5,181 3,634
0
1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月
21,000 18,000
本年实际
去年同期
本年预算
净
15,000
利
12,000
润
9,000
21,000
20,000 21,360
16,000
29,000 28,000
32,000 30,000
29,000 33,582
30,000
24,000 27,500
2004年 1月
2月
3月
4月
5月
6月
7月
8月
9月
10月
11月
12月2005年 1月
上图取本月及前12个月的数据进行分析
存货分析
存货合计
11
资金分析
JZJT-Financial Dept
12
指标名称
偿债能 力指标
流动比率 速动比率 资产负债率
应收帐款周转率
7,000 6,000 5,000 4,000 3,000 2,000 1,000
0
累计数
2004年实际 2005年实际 2005年预算
4,500
6,100
1,100 300
管理费用
营业费用
财务费用
费用合计
7
利润表-业绩分析
21,000 18,000
本年实际
去年同期
本年预算
营
15,000
业
12,000
2005年预算 49%
产品D
50% 产品E
50% 产品F
50%
产品G 6
利润表-三项费用分析
21,000 18,000 15,000 12,000
9,000 6,000 3,000
0
本年实际
去年同期
本年预算
10,891 9,738
3,199
2,366
2,263
4,684
5,820
5,181 3,634
原料 包装材料 成品
辅料 备品备件 其他存货
上月余额
本月余额
变动
变动%
占比%
存货类别设置依据各公司的自己实际情况设置。占比为各类存货占总额的%
JZJT-Financial Dept
10
资金表
项 目
期初现金余额 加：销售现金收入 其他现金收入 可使用现金 减：现金支出 材料采购支出 支付工资/福利/社保 支付动力费用 支付制造费用 支付营业费用 支付管理费用 支付财务费用 支付税费 投资支出 支付股利 其他支出
4 投资
5 融资
JZJT-Financial Dept
3
重要事项
JZJT-Financial Dept
4
利润表-收入分析
21,000 18,000
本年实际
去年同期
本年预算
15,000
销
12,000
售
9,000
10,891 9,738
趋
6,000
5,820
势
4,684
3,000
3,199 2,366 2,263
支出合计 现金多余或不足 融入现金 银行借款 股票增配 集团内部借入 偿还债务 归还银行借款 归还到期债券 归还集团内部借款
期末现金余额
计划
本月 实际
差异%
计划
累计 实际
差异% 计划
本年 预测
差异%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
JZJT-Financial Dept
5,181 3,634
0 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月
7,000 6,000
产品本月销售
2004年实际 2005年实际 2005年预算
5,000
4,500
4,000
3,000
2,000 1,000
1,100
0
产品A
产品B
JZJT-Financial Dept
300 产品C
6,100 产品D
7,000 6,000 5,000 4,000 3,000 2,000 1,000
0
产品累计销售
2004年实际 2005年实际 2005年预算
4,500
1,100 产品A
产品B
300 产品C
6,100
产品D
5
利润表-毛利分析
54%
综 52% 合 50% 毛 48% 利 46% 率 44%
本年实际
去年同期
本年预算
50%
50%
50%
49%
49%
48%
48%
47%
46%
42%
40% 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月
51%
50%
产
49%
品
毛
48%
利
47%
率
46%
2004年实际
2005年实际
46%
48%
47%
45%
44%
产品A
产品B
产品C
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