贷
200000.00
贷
贷
276850.00
货
贷
10222.00
贷
0.00
贷
0.00
贷
0.00
贷
0.00
贷
0.00
贷
2100.00
贷
540313.00
贷
123022.00
借
17165.00
借
155.00
借
15000.00
借
2010.00
借
0.00
贷
0.00
借
0.00
借
0.00
借
0.00
借
0.00
借
0.00
6
支付的各项税费
7
支付的其他与经营活动有关的现金
8
收回投资所收到的现金
9
取得投资收益所收到的现金
10
处置固定资产、无形资产、其他长期资产所收到的现金
11
收到的其他与投资活动有关的现金
12
购置固定资产、无形资产、其他长期资产所支付的现金
13
投资所支付的现金
14
支付的其他与投资活动有关的现金
15
吸取投资所收到的现金
二．1 月份发生下列经济业务： （设置系统时刻 31 日）签发支票才登记
结算方式
1 月 3 日，财务部王晶从工行提取现金 10000 元（附单据 1 张，现金支
票号 2000）。（付款凭证，经营活动，现金流入，其他） （经营活动，现金流
出，其他，“ =”）（错误时改辅助项）
1 月 5 日，总经理办公室肖剑出差归来，报销差旅费（其它费用） 360 0 元，交回现金 200 元（单据 1 张）。
18、1 月 31 日，将损益类账户的发生额全部转入本年利润账户。 （审核
凭证 001，002 凭证记帐，期末转账生成， 1705.33，查询凭证 15 张，记住
001 审核该章凭证， 002 凭证记帐该章凭证，注意总账类科目余额为零）所
有凭证完成后所有系统都要结帐，应收 /应对等子系统结帐完毕后才能够结
总账。该题目应该为 001，系统启用 -关闭应收 /应对（因为本题目没有使用
该子系统），完成后 002 结总账。若显现错误，则逆顺序修改， 001 期末结
帐 ctrl+shift+f6 取消结帐，对账窗口按 ctrl+h,？？激活确定，点击？？，选
择月初，口令空确定。 001 取消审核， 003 取消签字， 002 取消登记 。
数量金额
供应商往来 (无受控系统 ) 供应商往来 (无受控系统 )
客户往来 (无受控系统 )
项目核算 项目核算 项目核算 项目核算 项目核算
部门核算 部门核算 部门核算
借
87976.00
借
册
3142.00
借
112000.00
套（ 数量 ）
3200.00
借
260680.00
贷
10689.00
借
58500.00
02 0201 0202
03 0301 0302
06 0601
投资类 投资类现金流入 投资类现金流出
筹资类 筹资类现金流入 筹资类现金流出
结转 期初结转
D、定义项目名目：
项目编号
项目名称
1
销售商品，提供劳务收到的现金
2
收到的税费返回
3
收到的其他与经营活动有关的现金
4
购买商品，同意劳务支付的现金
5
支付职工以及为职工支付的现金
三、银行对账资料：
光明公司 2010 年 1 月 1 日工行人民币户企业日记账调整前余额为 459
488 元，银行对账单调整前余额为 499488 元，未达账项一笔，系银行已收
企业未收款 40000 元。月终，银行发来的银行对账单如下：
日期
结算方式
票号
借方金额
2010.01.03
101
2000
供应商分类
分类编码 01 02 03
分类名称 工业 商业 事业
8、客户档案
客户编号
客户名称
001
新星世纪学校
002
湖南海达公司
客户简称 世纪学校 海达公司
分类码 02 03
税号 22222
开户行 工行 工行
银行账号 7777 6666
9、供应商档案
供应商号
供应商名称
001
万科有限公司
简称 万科公司
分类码 02
日期
凭证号
客户
摘要
余额： 157600 元
方向
金额
业务员
票 票据日
2009-10-25 转 -18
世纪学校
2009-11-10 转 -15
海达
销售商品 销售商品
号
期
借
99600
宋佳
P1 10-25
11
Z1
借
58000 宋佳 （ 202）
11-10
11
C、应对账款余额
会计科目： 2121 应对账款
日期
注：借方及贷方余额合计均为 1152507 元。（试算）
12、辅助账期初余额如下：
A 、其他应收款余额
会计科目： 1191 其他应收款
日期
凭证号数
部门名称
5 付 - 78
总经理办公室
个人名称 肖剑
余额：借 3800 元
摘要
方向
期初余额
出差借款
借
3800
应收账款余额
会计科目： 1131 应收账款
凭证号
供应商
摘要
2009-9-20 转 -45
万科
购买商品
余额： 276850 元
方向
金额 业务员 票号 票据日期
贷
276850 宋佳 C000
9-19
13、指定会计科目
指定“ 1001 现金”为现金总账科目，指定“ 1002 银行存款”为银行总
账科目。
14、设置项目名目（ 10 个）
（ 1）生产成本（增加项目大类）一级一位数，二级两位数
借
借
美元
其它货币资金（ 1009）
项目核算
借
应收票据（ 1111）
客户往来 (无受控系统， 即为
借
空)
应收账款（ 1131）
客户往来 (无受控系统 )
借
坏账预备（ 1132） 预付账款（ 1141） 其他应收款（ 1191） 库存商品（ 1241）
贷
供应商往来 (无受控系统 )
借
个人往来
借
借
期初余额 6775.00
201
B1 网络产品
ESC 退出
所分类码
1 2
（ 2）现金流量项目
A 、项目大类：现金流量项目
B、核算项目： 1001 现金； 1002 银行存款； 100201工行存款； 100202
中行存款； 1009 其他货币资金
C、项目分类定义：
分类编号 01
0101 0102
分类名称 经营类
经营类现金流入 经营类现金流出
税号 11111
开户银行 工行
银行账号 1111
设置凭证类别为：收、付、转（财务） （ ESC 删除空白栏）
类别字
类别名称
限制类型
限制科目
收
收款凭证
借方必有
1001,1002
付
付款凭证
贷方必有
1001,1002
转
转账凭证
凭证必无
1001,1002
11、2010 年 1 月份有关会计科目及期初余额表如下： (余额最后填写，
会计电算化比赛试题十
使用时请勿修改，感谢合作
练习一 总账及报表
备份文件在系统治理中进行。
一、初始化资料：
部门档案新 6.875
部门编码 1
101 102
2 3
部门名称 综合部
总经理办公室 财务部 市场部 开发部
部门属性 治理部门 综合治理 财务治理 购销治理 技术开发
人员类别设置：在职人员下设
人员类别编码 1001 1002 1003 1004
15、1 月 31 日，结转出售《多媒体教程》 1100 套的销售成本，单位成
本 28 元。空格键调整金额方向，错误时点击删除行。
16、1 月 31 日，按月末应收账款余额的 0.3%计提坏账预备。重注册 0
01，审核凭证，能够成批审核。重注册 003 出纳签字（审核签字完后需要
修改则在审核签字中删除签字） 。002 业务凭证记帐，科目帐余额表，查找
应收帐款的余额。借：资产减值缺失，贷：坏帐预备（ 494.67）红字冲销。
自定义转帐，部门财务部，金额设置公式：科目：应收帐款，月，借，客
户空，连续输入公式，乘，常数， 0.003，连续输入公式，期末余额贷方—，
借方 +。注意：科目要持续删除。另有贷方同样处理。
17、1 月 31 日，红字冲销 1 月 20 日编制的会计凭证。填置——冲销
16
借款所收的现金
17
收到的其他与筹资活动有关的现金
18
偿还债务所支付的现金
19
分配股利、利润或偿付利息所支付现金
20
支付的其他与筹资活动有关的现金
21
汇率变动对现金的阻碍
22
现金及现金等价物净增加额
23
期初余额（项目名目点击爱护）
是否结算
所属分类码 101 101 101 102 102 102 102 201 201 201 201 202 202 202 301 301 301 302 302 302 401 501 601