费用报销管理办法
第一章总则合理控制费用支出，为了加强公司内部管理，规范公司费用报销流程,第一条
特制定本制度。

本制度适用公司全体员工。

第二条
差旅费报销第二章差旅费是指员工因公出差期间产生的住宿费、交通费、伙食费、出差补第三条贴。

差旅费报销流程：报账人填写报销单部门负责人审批第四条财务负责人审批副总审批总经理审批
出纳审核并付款报账人领款签字。

第一节住宿费
第五条出差住宿费公司高层领导采取实报实销，其他人员出差住宿
费按下列标准限额内凭据报销：
一线城县级及以三线城市二线城市地区/人员下市
500350 高层管理人员400 450 0
250 中层管理人员 350 400 300
150
200
一般职员300
250
第六条住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标
准金额，差额不予补偿，超出标准部分自行承担。

第二节交通费
第七条出差人员要按照规定等级乘坐交通工具，凭据报销交通费。

未按照规定等级乘坐交通工具的，超支部分自理，但确因工作需要或特殊情况需超标准乘坐交通工具的，应事先报请公司高层领导批准后，方可报销。

第八条公司高层领导出差所有交通费采取实报实销。

公司派车出差的，只根据实际核销过路费、停车费和加油费。

第九条出差人员乘坐交通工具的等级见下表：
出差人员乘坐飞机要从严控制，出差路途较远或任务紧急，应事先报请第十条
公司高层领导批准后，方可乘坐飞机。

出差人员乘坐飞机时往返机
场的专线客车费用、民航机场管理建设第十一条
费，乘坐各类交通工具（不包括出租小汽车）时随票购买的旅客人身意外伤害保险费（限每人每次一份）以及各类交通工具（不包括出租小汽车）的订票、退票费，凭据报销。

出差需在火车上连续乘坐4
小时以上的，可购卧铺票。

第十二条
员工是出差地办事期间，一般要求乘坐公共交通工具（公交、地铁、第十三条
BRT）；事务紧急或有特殊情况的，可以乘坐出租车。

费用须用发票
或票据核销。

第三节伙食费公司高层领导的伙食费一律采取实报实销。

员工出差中、晚餐伙食费第十四条
标准如下：三线及以下城县级市及以下二线城市 /人员一线城市
地区市
80 高层管理人员 70 60 50
40 中层管理人员 50 70 60
30
40
一般职员 60
50
第十五条除高层领导外其他员工出差期间的早餐费，每人每餐10元。

第十六条除高层领导外其他员工出差的伙食费不再报销，采取包干制，按照员工相应的伙食标准直接核发。

第十七条出差期间需要接待客户用餐的，须按招待费报销管理规定
执行。

参与接待用餐的出差人员，将不再发放伙食费。

第十八条出差期间，有公司外人员陪同的，将根据出差中最高职务
的伙食标准核发外来人员的伙食费。

伙食费核发至用餐时付账员工。

第四节出差补贴
第十九条在市地区外出差的司机，每人每天补贴出差补贴50元。

第二十条出差天数超过半天不到一天的按一天计算，不到半天的当
天不发放出差补贴。

第三章业务接待费
第二十一条业务接待费包括因公接待的餐费、住宿费、交通费、礼
品费、接待用品费、会务费、休闲旅游费等。

第二十二条各部门因公接待原则上须提前填写审批单，费用须严格
控制。

特殊情况无法提前申请的，必须事先电话请示批准，原则上不允许先斩后奏。

公司董事会成员参与接待的，费用不设限制，根据实际情况核销。

第二十三条．
其他人员参与接待的，根据对方实际情况，由副总核批接待标准。

费用的核销原则上须取得正式发票。

第二十四条审批单须详细说明
费用使用情况。

第四章借款管理员工因公需要借款时，应合理预计所需金额并填写借款单，经有效第二十五条
批准后到财务部领取现金。

试用期员工不允许借款。

个工作日内进
行核销借款，在原有借据未员工完结事务后，应在5第二十六条
办理核销手续或未还清欠款时，不得再借。

元，需要提前一天通知财务部门备款。

单笔借款金额超过3000第二十七条借款流程：借款人填写借款单第二十八条部门负责人审批财务负责人审批总经理审
批出纳审核并付款借款人领款签字。

第二十九条还流程：借款人走完报销流程退还（补发）现金出纳核对无误碎掉借款单。

第三十条员工逾期不核销借款，或拒绝归还借款的，财务部应立即将相关情况上报至副总。

副总和财务部将根据实际情况在本月发放该员工工资时扣回。

第三十一条因审核过失造成借款人未在规定期间内报帐冲销借款，或者无法从工资扣回逾期借款者，经办责任人（含：各级审批人）应承担不低于流失款总额50%的经济责任。

按责任人基本工资比例分别承担相应损失金额，并在坏帐当期应发工资中扣还。

第五章采购管理
第三十二条公司采购分为办公用品采购、固定资产。

公司办公用品包括办公文具、日用百货、办公耗材等。

固定资产采购包括电脑、空调、办公家具、打印机、碎纸机、茶几等。

第三十三条采购原则上需要货比三家，可以参考电子商务平台的报价，采取性价比最好的商家采购。

第三十四条采购由综合行政部负责。

采购负责部门在接收采购物品时，要详细清点采购数量，要严格核查采购物品的质量。

出现量少、质量问题，由采购负责部门承担。

第三十五条公司各部门须根据工作开展需要，向相应采购部门提交物品采购单，采购部门须根据情况开展采购工作。

第三十六条所有采购的物品统一由综合行政部负责保管和发放。

各部门所需购置的物品，统一到综合行政部领用，并办理领用登记。

第六章报销规范及流程
第三十七条公司报销原则上需附上真实合法的原始凭证。

报销或付款原始凭证（发票、收据、合同、协议）必须双签，即除第三十八条．
报销本人（经办人）需签字外，还须有一共同参与人签字。

第三十九条费用报销单填写及票据粘贴要求：正式发票和普通收据（非发票）应分开报销；报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；各票据应均匀贴在报销单封面后的粘贴单上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致。

第四十条在一个预算期内，业务员各项费用的累积支出原则上不得超出预算，超出预算部分不予报销。

第四十一条所有涉及个人需报销的费用，行政部采购费用，水、电费，维修费，通信费等行政后勤费用，车辆维修、保养、保险和油卡充值费用。

报销时间为发生后3个工作日内,特殊情况除外。

第四十二条须公司财务部将款项直接打给第三方的，一律填写审批单进行报销；凡是报销款归属员工本人的，填写报销单。

第四十三条非实报实销的员工通讯补贴一律以工资形式发放，无须报销。

第四十四条公司所有货币资金收付审批权限属公司总经理，货币资
金支付的批准方式为书面形式。

第四十五条公司对货币资金支付的审批建立以“谁批准、谁负责”
为原则的责任追究制度，审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的货币资金负责任。

对于违反公司财务制度的规定而批准支付的单据，各相应审核人或审批人给予通报批评或警告，产生重大经济损失的负连带责任。

第四十六条报销人徇私舞弊、弄虚作假，对违规违纪金额不予报销；对已经报销的，除退回违规报销金额外，对报销人予以违规报销金额1—3倍的罚款并给予警告，情节严重者给予辞退。

第四十七条审核人、审批人在资料不全、原始凭证不充分、项目不
真实的情况下签字准予报销的，对审核人及审批人予以违规报销金额50%--80%的罚款，并给予通报批评或警告。

第四十八条财务人员在收到报销单据后应审核报销单据是否填写、
粘贴规范，是否经过有效批准，所附单据是否合法合规等，对符合要求的报销单据应及时审核并经最终审批后交与出纳付款，对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由。

第四十九条出纳收到报销单后应检查所属部门、财务部门、有效审
批人的签名是否齐全，对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销，对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销或付款。

第七章附则
第五十条本条例解释权归公司所有。

第五十一条本条例提交例会通过，报董事会批准，自公布之日起施行。