重庆市烟草公司销售分公司
业务接待费用报销及管理制度
为深入贯彻落实市局（公司）关于推行全面预算管理的精神，根据市局（公司）加强专业公司费用管理的相关要求，注重招待费用事前、事中、事后的全程监控，既满足正常的业务经营工作需要，又厉行节约，堵塞漏洞，避免费用管理失控，结合公司实际特制定本办法。

一、管理原则
对口接待，统筹安排，事前申报，分类审查，核定标准，总额控制，统一结算。

二、接待要求
（一）公司重大接待，由办公室与对口接待部门共同拟定具体接待方案，报公司经理审批后执行。

（二）行业工商企业副厂长、副经理以上领导、外单位领导，由分管领导接待（重要客人班子成员集体参加），涉及工作联系的部门负责人参加。

（三）其他人员由涉及工作联系的对口部门负责人接待。

（四）严格控制接待标准和陪同人数，严禁未经公司领导同意擅自接待或超标准接待，杜绝假公济私和铺张浪费行为。

特殊情况超标准接待，必须报经分管领导批准同意。

三、接待程序
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（一）正常接待用餐实行派餐制，零星接待用餐实行限额制。

业务接待原则上安排在公司食堂用餐。

特殊情况确需在外用餐的，由接待部门提出申请，报分管领导同意后，由办公室开具《接待用餐通知单》，在公司定点就餐地点就餐；特殊情况无法取得《接待用餐通知单》的（只限公司领导接待），可由参与接待的公司领导直接签单认证或结算。

其余部门特殊情况需在定点外就餐的，由分管领导同意后，在金额300元内自主安排用餐。

（二）住宿费原则上由来客自行负担。

特殊情况需由公司承担的，报分管领导批准同意后方可报销。

（三）业务往来中需赠送礼品的，由分管领导请示公司经理批准后按相关程序办理。

四、接待标准
（一）省级以上工商企业领导及团队接待据实报销。

（二）行业工业企业领导、外单位领导，用餐标准原则上控制在每人、每餐120元以内（不含酒水，下同）。

（三）区县公司领导、工业企业部门负责人及外单位客人，用餐标准原则上控制在每人、每餐100元以内。

（四）行业内其他人员，用餐标准原则上控制在每人、每餐60元以内。

五、费用报销
（一）公司定点就餐原则上实行转账方式统一结算。

由办公室负责定期进行结算和报销，报销时必须附齐相关附件（签字齐
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全的派餐通知单、用餐清单、正式发票）。

经部门负责人确认，办公室负责人审核，分部门报分管领导、总会计师或经理审批后，在财务部报销。

（二）特殊情况在定点外用餐的，严格在限额内，实行一事一结，由经办部门负责进行结算和报销，经部门负责人审核，报分管领导、总会计师或经理审批后，在财务部报销。

（三）省外发生的接待费用必须随差旅费一同报销。

（四）特殊费用严格控制，一事一结，事前报分管领导同意，按规定程序报销。

（五）凡单餐消费在5000元（含5000元）以上的，报销时必须经公司经理签字。

六、费用归集
（一）公司重大接待费用；公司接待行业工商企业副厂长、副经理以上领导、外单位领导费用；公司领导接待费用纳入公司本部费用核算。

（二）除上之外的部门接待费用一律纳入部门费用核算。

七、业务用烟的管理
（一）公司业务用烟必须严格控制，节约使用，统一管理。

（二）公司业务用烟的收、发、存由办公室统一负责管理。

1．办公室根据业务用烟需求，按月提出使用计划，并填写《业务用烟计划申报表》，经办公室负责人签字，公司领导审批后交公司采购部办理相关手续。

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2．办公室必须凭相关手续或票据登记实物备查簿，并确保帐实相符。

3．办公室在办理领用时必须凭签字手续齐全的《重庆市烟草公司销售分公司部门接待用烟领用单》发放。

4．财务部门凭相关票据进行核算，并按月对业务用烟的收、发、存情况进行监督，同时将核实结果报送相关领导和部门。

附件：重庆市烟草公司销售分公司接待用餐通知单
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