? 3、注意操作风险： ? 根据操作模式选择正确的格式文本：a、签订综合授信额度合同；b、
在需要处置质押物时与出质人签订一份《委托变卖协议》，签订时间 为处置质押物的时间；c、货物到港后转为现货质押物时与借款人、 监管方签订监管协议；d、远期证或押汇签订质押合同（但此时质押 物尚不明确，质押未生效）。
? 3、核实质物价格。 ? 4、操作中需注意：a、出帐前法律手续完备；b、赎货模式项下换货
或提货时，保证金或仓单质押手续是否完善，换货或提货后质押是否 足值；c、核定库存要求监管方按照协议要求办理以货易货手续，核 实质押货物的真实性、质押手续的有效性。
现货质押 —仓单质押模式的审查要点
? 1、核实仓单及仓单项下货物的真实性，仓单是否有瑕疵、是否被冻 结、质押，落实质押确认手续。
? 2、选择正确的合同文本，填写完整、签字真实，落实合法有效性。 在需要处置质押物时与出质人签订一份《委托变卖协议》，签订时间 为处置质押物的时间
? 3、核实质物价格。 ? 4、操作中需注意：a、出帐前法律手续完备；b、换货或提货时，保
资金需求量 ? 流动资产中各主要科目的构成，资产运用是否合理 ? 流动负债中银行负债的比重，对下游企业的议价能力（应付、预收） ? 盈利能力分析企业主营利润率的变动情况，总体盈利状况 ? 营运能力分析企业营运周期的变动趋势，季节性因素、主要变化的原因以及
对企业整体经营循环周期的影响 ? 所有者权益
? 风险控制方案设计：针对不同的融资类型设计不同的ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ信风险控制方案，通 过案例说明
证金或仓单质押手续是否完善，换货或提货后质押物是否足值。
现货质押 —动产质押模式的审查要点
? 1、核实质押货物的真实性（申请人委托进口时要注意质押货物权属 问题）、质押货物是否处于监管方的有效占有之下、落实质押确认手 续、监管仓库是否为我行认可。
? 2、选择正确的合同文本，填写完整、签字真实，落实合法有效性。 静态质押（赎货模式）签订单笔质押合同、如需附质押物清单，应加 盖合同双方骑缝章；动态质押（核定库存）签订最高额质押合同，在 特别约定部分注明更新后的质物清单以及进仓单（有质押合同号码） 为该质押合同不可分割部分，构成对质押标的的变更；在需要处置质 押物时与出质人签订一份《委托变卖协议》，签订时间为处置质押物 的时间；汽车货押业务与厂商签订合作协议，约定车厂承诺合格证的 唯一性。
商贸型企业的授信审查要点
? 主营业务和市场概况 ? 经营循环分析 ? 财务数据分析 ? 风险控制方案设计 ? 主要业务品种的审查要点
主营业务和市场概况
? 主营业务： （一）主要业务范围，主营产品以及企业的行业经营经验（或主要负责人的 行业经验）等 （二）历年销售规模、销售对象以及各产品、销售对象在主营收入中的占比 情况 （三）反映主要的上下游客户情况（合作年限、贸易链的稳定性）以及结算 方式（额度计算、分析企业产生资金需求的原因），对上游客户的供货能力 和退款能力以及下游企业的付款能力进行了解分析，分析企业对上下游企业 的议价能力
信用证项下货权质押模式的审查要点
? 1、法律手续是否完备：进口批文等开证资料是否齐全、符合外汇政 策，我行代理收货、报关的法律委托手续是否齐全，贸易价格是否合 理。
? 2、信用证条款能否保证我行控制货权：在信用证条款中约定受益人 需凭全套清洁的海运议付，物权凭证抬头为我行或空白抬头，在提单 的“通知方”栏上加注“深圳发展银行xx分行”，以便我行及时掌握 货运情况。条款中对质量条款的约定，如质量检验机构如SGS （铁矿 石）
会给予其最高授信限额的额度，如他行授信规模、初次合作、对未来销售增长预测、 一般不做最大授信行、所有者权益以及其他因素） ? 经营循环周期资金周转量为负，表明企业有较强的自发性融资能力。
财务数据分析和风险控制方案设计
? 财务数据分析：略（主要采用生产型企业审查要点分析材料） ? 主要突出流动资产和流动负债、盈利和营运能力的分析，计算经营循环周期
经营循环分析
? 贸易循环分析 ? 分析从采购、仓储到销售各环节的客户对象、占比、主要优惠条件、结算方式（包括
一般的结算时间长短）、与申请人关联与否等
? 资金循环分析 ? 资金循环的平均时间：主要反映的是从采购到销售整个贸易流程中所需的周转时间的
长短 （每年周转次数） ? 循环周期资金量：考虑的是企业在整个经营循环周期中所需的资金量
款为基础，为买方提供的，并以合同项下的商品及其产生的收入作为第一还 款来源的自偿性贸易融资。 ? 存货类自偿性贸易融资：受信人以其存货作为抵押或质押，并以该存货及其 产生的收入作为第一还款来源的自偿性贸易融资。 ? 应收帐款类自偿性贸易融资：以卖方与买方签订真实贸易合同产生的应收帐 款为基础，为卖方提供的，并以合同项下的应收帐款作为第一还款来源的自 偿性贸易融资。
商贸企业的授信审查要点
商贸企业特点和主要融资类型
? 背景：全行业务转型的需要 ? 特点 ? 资产规模小、自有资金少 ? 高负债经营 ? 贸易链条稳固、贸易具有自偿性 （关键是自偿） ? 主要融资类型 ? 根据借款人在不同贸易环节的融资需求风险点的差异，自偿性贸易融资分为：
预付类融资、存货类融资和应收帐款类融资 ? 预付帐款类自偿性贸易融资：以卖方与买方签订真实贸易合同产生的预付帐
经营循环周期的资金需求：
融资需求天数 = 预付帐款周转天数 +应收帐款周转天数 +存货周转天数 -应付帐款周转天数 预收帐款周转天数
融资需求金额 =预付帐款 +应收帐款 +存货-应付帐款 -预收帐款 ? 我行授信限额＝融资需求金额 -他行授信 -货币资金（他行授信和货币资金中应扣除保证
金） ? 该授信限额为我行对该客户的流动资金最高授信限额（考虑到某些因素，我行通常不
? 市场概况： （一）企业在行业中的地位或其主营产品在市场中的竞争能力和市场占有率 （二）产品的价格走势、周边地区主要的下游企业、产品变现渠道以及行业 政策情况
? 备注：对企业的股东信息进行披露，反映企业的经营对股东的依赖程度或股东对企业 的支持力度以及是否存在关联交易及其结算方式，此外对企业是否存在偷逃税、诉讼 以及其他不良资信情况进行披露。