中国银行股份有限公司天津市分行中新生态城外商投资企业外汇资本金结汇业务管理办法（2010年版）第一章总则第一条为加快天津滨海新区发展，改进外商投资企业资本金结汇管理方式，根据《国家外汇管理局关于天津市中新生态城外商投资企业外汇资金结汇管理改革试点的批复》及其他有关结汇、售付汇业务的管理规定，特制定本办法。

第二条本办法所指的试点外商投资企业，指在中新天津生态城注册的外商投资企业，即“试点企业”。

本办法所指的“提前结汇”，指对于试点企业的结汇，银行可凭试点企业要求直接将试点企业的外汇资本金账户内的资金结汇划入企业在我行的人民币专管账户的行为。

第三条根据《国家外汇管理局天津市分局关于外商投资企业外汇资本金结汇管理改革试点实施细则》，对试点企业可以提前结汇，结汇后的资金应转入该企业在我行开立的人民币资金专管账户，同时人民币资金专管账户的收入只能为该企业结汇资金，不能为其他收入，支出则应为正常经营范围内的支出，不得用于其他往来业务结算。

第二章职责分工第四条分行国际结算部为牵头管理部门，负责规章制度的制定及业务管理、检查和指导。

负责汇总辖内资本金结汇业务数据，向总行和外汇管理局报告。

第五条各管辖分支行、分行营业部为业务办理部门，负责资本金外汇账户的开立、结汇、关闭操作，人民币专管资金账户的开立、划转、冻结、解冻、关闭操作；负责业务台帐的登记及业务数据的统计工作，并负责汇总本辖区内业务数据，向分行国际结算部报告等。

第三章业务办理流程第六条辖内各分支机构拟开办试点外商投资企业资本金结汇业务，应当具备下述条件：一、具备经营结售汇业务资格一年以上。

二、三年内在各类外汇检查中没有重大违规记录。

三、有市场需求。

四、有经过分行培训或分行认可的业务人员。

五、有资本金结汇业务管理制度。

六、对人民币专管账户管理有严格的控制措施。

七、有完善的统计监测管理体系。

第七条辖内各分支机构拟开办试点外商投资企业资本金结汇业务，必须向分行申请，并向分行提交以下材料:一、开办申请报告。

二、开展业务的可行性分析报告和业务准备工作汇报。

三、支行内部分级审核及分级授权制度。

四、人民币专管账户入账、转账操作规程及相应审核制度。

五、分行要求提交的其他文件和资料。

得到分行正式授权文件后方可获得办理试点外商投资企业资本金结汇业务的资格。

第八条辖内各分支机构停办试点外商投资企业资本金结汇业务，须取得天津分行的核准，并书面报告分行停办原因、停办时间等。

如有违反国家及总行、分行相关规定的，分行有权暂停或终止其开办此项业务，并报外管局核准。

第四章试点企业的范围界定第九条各单位应严格按照中新生态城管委会下发的企业批准证书和营业执照，区分是否为试点企业和非试点企业。

第十条各单位将试点企业的名称、组织机构代码证号码、企业注册资金等信息以书面方式告知分行国际结算部。

第五章外币资本金账户及人民币专管账户开销户第十一条外币资本金账户的开销户一、企业外币资本金账户开立（一）基本原则1. 外币资本金账户凭外汇局审批件开立。

2. 资本金外汇账户限额为累计流入管理，超额部分资金既不能超过外汇局审批件最高限额的1％，绝对数额也不能超过等值 1 万美元。

超出以上其中任何一个条件，柜台都不能为企业办理入账手续。

（二）审核资料1. 对于已正式成立的企业，需审核企业提交的营业执照正本及复印件、组织机构代码证正本及复印件、外汇登记证正本及复印件（或IC 卡）、三资企业批准证书、税务登记证正本及复印件、基本账户许可证正本及复印件，外汇局批准企业开立资本金外汇账户的审批件正本，以及视具体情况而定需提交的其他材料。

2. 对于尚未正式成立的企业，需审核企业提交的非法人营业执照正本及复印件、投资或承包合同与阶段投资计划正本及复印件、商务部审批的对外资非法人项目的批复文件正本及复印件、委托授权书和代办人身份证明、投资法人的身份证明或护照正本及复印件，以及外汇局批准企业开立临时资本金外汇账户的审批件正本。

（三）审核要点1. 企业提交资料之间的一致性。

2. 提交资料是否齐全。

（四）注意事项1. 资本金账户批件的限额是否在会计系统中维护。

2. 利用企业提交的外汇登记卡，登陆直接投资系统。

3. 各项材料正本应复印留存，复印件上应加盖企业公章。

二、企业外币资本金账户关闭（一）基本原则1. 凭企业出具的书面申请办理关户手续。

2. 关户手续在开立外币账户的原机构办理。

（二）审核资料企业提交的关户申请书（三）注意事项1. 各单位应在外汇局“账户信息交互平台”和“直接投资系统”中进行关户反馈。

2. 向企业出具“外汇账户关闭证明”，并加盖业务公章。

第十二条人民币资金专管账户开销户一、人民币资金专管账户开立（一）基本原则1. 判定企业性质确实为试点企业，方可为企业开立人民币资金专管账户。

2. 人民币资金专管账户开立后即行冻结，但需计息。

3. 人民币资金专管账户的开立前提是试点企业已在我行开立外币资本金账户。

一个试点企业原则上只能拥有一个人民币资金专管账户。

4. 为试点企业开立人民币资金专管账户前需与试点企业签署承诺函（见附件1）。

（二）已成立企业的审核资料1. 营业执照正、副本，且须在有效期限内及经过年检。

2. 组织机构代码证正本。

3. 法人身份证。

4. 国、地税税务登记证正本。

5. 基本户开户许可证。

6. 授权他人办理的，还应出具其法定代表人或单位负责人的授权书及授权人身份证件。

7. 企业承诺函，承诺该账户为资本金结汇人民币资金专管账户，银行日常对账户资金进行冻结，审核账户每笔收入、支付范围符合外汇管理政策要求后使用，该账户不使用支票及开办网银等业务。

（三）未成立企业验资户的审核资料1. 工商局出具的名称核准件。

2.出资人预留印鉴。

（四）人民币专管资金账户应建立台帐，确保与企业的普通结算账户区分。

二、企业人民币专管资金账户关闭（一）基本原则1. 凭企业出具的书面申请办理关户手续。

2. 关户手续在开立外币账户的原单位办理。

3. 企业外币资本金账户关闭，企业人民币专管资金账户必须同时关闭。

（二）审核资料企业提交书面的“销户申请书”第六章人民币资金专管账户的使用第十三条收支范围人民币资金专管账户的收入只能为该企业结汇资金，不能为其他收入，支出则应为正常经营范围内的支出，不得用于其他往来业务结算。

第十四条使用范围（一）人民币资金专管账户不可用于质押。

（二）人民币资金专管账户不可以用于购买支票，也不能开通网银功能。

（四）企业外币资本金结汇进入其人民币专管资金账户的资金，各单位应立即办理冻结手续。

第七章结汇及划转具体操作第十五条结汇基本要求（一）试点企业的外汇资本金账户和结汇人民币资金专管账户必须开立在辖内同一个分支机构。

（二）办理试点企业资本金结汇，应审核申请结汇资金确已经过验资，且在资本金帐户最高限额以内。

第十六条试点企业结汇操作（一）基本原则根据事先确定的试点企业且结汇资金确已经过验资，且在资本金帐户最高限额以内，如未验资或超过最高限额的均不予提前结汇。

（二）审核资料1. 企业提交的管委会批准文件，营业执照。

2. 外商投资企业外汇登记IC 卡。

3. 会计师事务所出具的最近一期验资报告（须附外方出资情况询证函的回函），银行应留存复印件。

4. 企业加盖预留印鉴的“外币支取凭条”。

5. 企业加盖公章的“结汇申请书”。

（三）审核要点1. 企业的批准证书是否有生态城管委会批准为试点企业的标识。

2. 企业申请结汇金额是否在该企业累计结汇金额在累计已验资资金之内。

3. 企业申请结汇金额是否在外汇局为该企业核定的资本金账户限额之内。

4. 分支机构应审核“直接投资系统” 中企业的注册资金金额。

5. 未参加上年度年检或年检不合格的外商投资企业的资本金结汇不予审核办理，应先由外汇局审核，凭外汇局批件办理。

（四）结汇所得人民币资金，必须划入试点企业在我行开立的人民币资金专管账户，并做冻结处理。

（五）业务办理完毕，各单位经办人员在外汇局直接投资系统中办理结汇备案手续。

（六）按照外汇局及分行要求，如实上报“外商投资项下资本金大额结汇情况表” 及“外商投资企业外汇资本金结汇情况明细表”，“外商投资企业结汇人民币资金使用情况明细表”。

第十七条试点企业人民币专管资金划转操作（一）基本原则1.结汇所得人民币资金不得用于境内股权投资。

2. 企业提交的用途证明文件的卖方应与该笔人民币资金最终收款人保持一致。

（二）审核资料1. 单笔金额小于等值100 万美元的审核资料。

（1）资本金结汇所得人民币资金的支付命令函。

支付命令函是指由企业或个人签发，银行据以将结汇所得人民币资金进行对外支付的书面指令。

（2）资本金结汇后的人民币资金用途证明文件。

包括商业合同或收款人出具的支付通知，支付通知应含商业合同主要条款内容、金额、收款人名称及银行账户号码、资金用途等。

企业以资本金结汇所得人民币资金偿还人民币贷款，须提交该笔贷款资金已按合同约定在批准的经营范围内使用的说明。

（3）前一笔资本金结汇所得人民币资金按照支付命令函对外支付的相关凭证及其使用情况明细清单和加盖企业公章或财务印章的发票等有关凭证的复印件。

（4）视具体情况需要补充的其他材料。

2. 等值5万美元（含）以下企业备用金划出的，企业无需提交上述第“（2）”、第“（3）”项文件。

（三）审核要点1. 企业申请划转金额是否在该企业“累计已验资金额之内。

2. 企业提交业务资料的连续性及真实性。

（四）注意事项1. 划出银行在办理结汇所得人民币资金划出时，应当在划款凭证上注明“资本金结汇所得人民币资金”字样，并在当日办理完毕人民币资金入账及对外支付划出手续。

2. 分支机构经办人员应根据业务情况逐笔填写“试点企业人民币专管账户登记台帐” ，坚决避免人民币专管账户与人民币普通结算账户的资金混用。

3. 人民币资金专管账户划出后，应立即办理冻结手续。

4. 因人民币资金专管账户实行解冻/冻结、收入/ 支出动作，要求将《人民币资金专管账户联系单》（见附件2）做为业务传票、冻结解冻清单的附件。

第八章内部管理及控制第十八条属于生态城管委会规定范围内的试点企业，其外汇资本金账户的开立、结汇、划转、销户以及人民币专管资金账户的开立、划转、销户按照本办法及相关的操作流程办理。

非试点企业的各项外汇业务、人民币业务仍按照原外汇局及人民银行公布的各项政策法规办理业务，不受本办法的约束。

第十九条办理试点企业结汇的单位应根据分行规定的业务权限办理外汇资本金结汇及人民币资金专管账户划转手续。

第二十条对于同一营业日3次以上或连续 3 个营业日以上对同一收款人的支付，各单位应及时向分行国际结算部报备。

第二十一条同一营业日 3 次以上或连续3个营业日以上对不同收款人的等额支付，各单位应及时向分行国际结算部汇总报备。

第二十二条单笔超过50 万元的对自然人的支付，各单位应及时向分行国际结算部汇总报备。