2020：全面启动与我进出口量80%国家（地区）开 展AEO互认磋商
系统概况
• 指挥监控
• 信用管理
金 二
• 物流监管
关 期
• 保税加工
系统架构
企业信用绩效 管理子系统
企业信用 差别化应用 子系统 企业信用 评估子系统
企业信用 信息管理 子系统 企业信用信息 调查子系统
企业进出口 信用管理系统
系统定位
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修订背景
1 一 党的十八大、三中全会
修 订 背 景
2 社会信用体系建设规划纲要（2014-2020） 二
企业信息公示暂行条例
三
四
世界海关AEO制度
海关企业信用管理制度
1+8 《海关企业信用管理暂行办法》，署令 《海关认证企业标准》，公告 《信用暂行办法》所涉及法律文书，公告 《信用暂行办法》实施相关事项的公告 对报关单位记录报关差错的公告
修订的主要内容
拓展了信用管理对象
《分类办法》包 括进出口收发货 人、报关企业、 加工生产企业
《暂行办法》包 括在海关注册登 记的企业。
修订的主要内容
1 1 取消了报关企业报关单、进出 境备案清单等票数的限制。
取消了进出口收发货人年50万 美元进出口额度的限制。
体现公平 正义，取 消企业规 模、时间 限制
2015年3月1日上线
修订的主要内容
1 一 2 二 三 1 四
认证企业是中国海关的AEO
建立认证制度，取消企业验证稽查 认证企业：高级认证、一般认证
与国际海 关接轨， 建立企业 认证制度认证标准Leabharlann 高级、一般认证标准认证标准
认证标准分类
高级认证标准 一般认证标准
修订的主要内容
《信用办法》及相关配套措施 1 一
建立海 关企业 信用管 理体系
2 企业进出口信用管理系统 二
建立合作机制
三
信用等级及管理措施
诚 信 守 法 便 利 失 信 违 法 惩 戒
便利管理 便利管理 常规管理 严密监管
高级认证企业 一般认证企业 一般信用企业 失信企业
根据 企业 信用 状况
出台背景： 基本内容：
全球贸易安全与便利标准框架：两大支柱
守法+安全=便利
AEO制度和国际互认
AEO互认合作进程
项目研究 中国－新加 坡 中国－欧盟 中国－韩国 中国－美国 书面比对 实地验证观摩 互认磋商 签署
中国－香港
中国－台湾
AEO制度和国际互认
AEO互认合作规划
2015：台湾 2016：美国 2015-2016：哈萨克斯坦、印度、马来西亚、土耳 其、以色列、瑞士等
企业信用管理与通关一体化
• 《海关“一次申报、分步处置”实施方案》提出 ： • 事前： 由企业管理部门负责，承担企业信用管理职责（职 责之一： ） • 落实“由企及物”和“信用管理”理念，贯彻“ 守信激励、失信惩戒”原则，广泛收集海关内外 部的企业信用信息，建立包含企业纳税信息、通 关守法记录的企业信用档案，对备案企业实施动 态管理，科学、准确、动态地评判企业诚信守法 水平并认定企业信用等级，作为安全准入处置和 税收风险处置的重要依据。
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取消了新注册企业满1年才能申 请认证企业的年限的限制。
修订的主要内容
建立企业信息采集、公示制度
一是规定应当 采集能够反映 企业进出口信 用状况的信息。
二是规定海关 对企业信用信 息的公示范围 和时限 。
三是规定公民、 法人或者其他 组织对公示内 容提异议的处 理程序。
中国海关企业进出口信用信息公示平台
以“诚信守法便利、违法失信惩戒” 为原则，以企业为单元，全面收集海 关内部、外部企业管理信息以及企业 生产经营信息，以企业信用为基础， 全面作用于海关“事前、事中、事后” 监管环节，“由企及物”实现对进出 口企业差别化管理。同时通过海关与 企业的良性互动以及与外部行政管理 部门的信息共享，引导企业自觉诚信 守法、规范经营，形成社会管理合力， 不断推进并完善社会信用体系建设。
海关为企业设立协调员
对从事加工贸易的企业，不实行银行保证金台账制度
AEO互认国家或者地区海关提供的通关便利措施
管理原则和措施
第十八条 失信企业
较高进出口货物查验率 进出口货物单证重点审核 加工贸易等环节实施重点监管 海关总署规定的其他管理原则和措施
AEO制度和国际互认
概念：
AEO：“Authorized Economic Operator”， “经认证的经营者”
《暂行办法》增加了一章： 第五章 管理原则和措施。
管理原则和措施
第十六条 一般认证企业
较低进出口货物查验率 简化进出口货物单证审核 优先办理进出口货物通关手续 海关总署规定的其他管理原则和措施
管理原则和措施
第十七条 高级认证企业
在确定进出口货物的商品归类、海关估价、 原产地或者办结其他海关手续前先行办理验放手续
海关企业信用管理制度解读
2017年6月
企业信用管理与通关一体化
• 《海关“一次申报、分步处置”实施方案》提出
• “一次申报、分步处置”是一项综合改革工程， 必须明确各环节部门分工，以重构海关监管通关 作业流程为契机，合理规划通关前的企业管理、 风险分析和情报搜集，通关中的实货监管、证件 验核以及通关后的批量审核、后续监控、稽查核 查、缉私等各作业环节，明晰整个监管通关链条 上各部门职责任务，努力实现进出口货物在符合 安全准入条件、税收风险可控前提下的快速通行 。
5大类、18条、32项
5大类、18条、29项
内部控制
财务状况
守法规范
贸易安全
附加标准
基础标准
修订的主要内容
一是下放了核批权限 二是减少企业申请程序
简政放权 简化程序
三是简化认定程序
四是减少认定时间
修订的主要内容
《企业分类管理措施目录》是内部 执行文件，没有对外公布。
实施差别 化管理， 加强执法 统一
《中华人民共和国海关企业信用管理操作规程》 《执行〈信用办法〉有关问题的通知》 《海关认证企业标准操作规范》 《海关企业信用管理措施目录》（正在制定）
修订的主要内容
建立企业信用管理体系 加强监管服务，拓展信用管理对象
体现公平正义，取消企业规模、时间限制 建立信用信息采集和公示制度 与国际接轨，建立认证制度 科学设置认定指标 简政放权，简化程序 实施差别化管理，加强执法统一
企业信用管理与通关一体化
• 《海关总署税收征管中心建设实施方案》 提出：税管中心结合企业信用信息和信用 等级设置税收风险参数，向企管部门共享 企业相关涉税违法违规信息。企管部门参 考税管中心信息，动态调整企业信用等级 ，并相互开放信息系统。
主要内容
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《信用办法》 修订背景及主要内容 AEO制度和国际合作 企业信用管理系统