委托人
托收申请书
Application for Collection
托收行
托收行
托收委托书
Collection Order or Collection Advice
代收行
• 三、托收方式的种类 • 从汇票是否附有商业单据，可分为跟单 托收和光票托收两种 。 • (一)光票托收(Clean Collection) • 光票托收：汇票 • 汇票+非货运单据 • (二)跟单托收(Documentary Collection) • 跟单托收：汇票+货运单据 • 货运单据 • 汇票为主，也可以本票、支票。
• 3．当托收行与代收行相互没有开设账户 时，而是托收行在国外第三家银行如Y银 行开设账户时，收款指示为：“请将款额 汇至Y银行贷记我总行或我行在该行账户， 并请该行以电传或航邮通知我行” 。 • （见收款指示图3）
帐户行
开户行
Disposal of proceeds upon collection:
• 3、争取以CIF价成交； • 4、在海外设立“需要时的代理人”，以 便拒付时处理单据和货物； • 5、把托收方式与银行保函、信用证等方 式结合起来，以降低风险。 • • （二）对进口商而言 • 1、做好进口前的调查工作； • 2、严格审单。
• （三）对银行而言 • 1、审慎融资； • 2、严格按“托收申请书”“托收委托 书”办理； • 3、避免工作的疏忽、迟误； • 4、熟悉惯例、有关新规定。
2、关于汇票： 出票人——出口商 付款人——进口商 出口商（要作托收背书） 收款人 托收行（要作托收背书） 代收行
• 3、关于单据： • 海运提单：一般作成空白抬头，空白背书， 加列付款人为被通知人。
• 三、托收行据申请书，缮制托收委托书， 附单据、汇票寄国外代收行。 • 关于托收委托书：要严格与托收申请书 一致。 • 其中有一项重要指示——交款指示
•
B公司按合同规定于交货期前按时备 妥货物，准备装运，但始终未见买方开 来信用证，于是于6月20日向买方去电催 证。但买方复电称，根据双方贸易合同 规定并非信用证结算货款，是以即期付 款交单方式办理托收。B公司有关结算人 员即查询该笔业务经办人员，经业务人 员回忆在商谈时确定提过货款按即期付 款的信用证方式结算，并未接受托收方 式。
• 1．即期付款交单(D／P at Sight) • 出口商开具的是即期汇票。 • 2．远期付款交单(D／P at XXX Days • after Sight) • 出口商开具的是远期汇票。 • 这一交单方式，托收指示中要写明以下 两点： • （1）远期汇票获承兑后，代收行或提示 行应立即通知托收行承兑事实和到期日， 以便托收行对付款日做到心中有数。
• 2、对进口商 • 允许进口商在远期付款交单条件下凭 “信托收据”借单提货。 • 注意：代收行在其中的责任 • 代收行根据委托办理则不承担责任，这 时是出口商给予进口商融资； • 代收行自行办理就要承担风险，这时是 代收行给予进口商融资。
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二、托收风险及其防范 （一）对出口商而言 1、做好售前调查工作； 2、恰当选择不同的托收方式及交单条 件；
是关于托收行对代收行在款 项收妥后如何清算的指示。
• 根据托收行与代收行帐户设置情况，常 用四种交款指示： • 1．当托收行在代收行开有账户时，收款 指示为：“请将款项贷记我总行或我行 在你行账户(账号：——)，并以电传或 航邮通知我行”。（见收款指示图1） • 2．当代收行在托收行开有账户时，托收 委托书的收款指示为：“请以电传或航 邮授权我行借记你行账户” （见收款指 示图2）
代 收 行
托 收 行
Please credit the sum to our Head Office/our account (a/c No…)with you under telex/airmail advice to us.
Credit Advice:Your account/Head Office account has been credited.
• 如“In case of a time bill，please advise us of acceptance giving maturity date.” • （2）对于远期付款交单附带利息的托收 • ①必须明确确定利率、计息时间和计算 基础； • ②列明包括收取利息或利息不可以放弃： “Interest is to be collected”／“Interest may not be waived”。[按“522规则”规 定，在受票人拒付利息但已付款或承兑 的情况下，对于前款规定代收行仍可交 单，而对于后款代收行不可交单。]
托
交 单 方 式
票 款 收 妥 后 的 汇 付 方 式
收 申
银 行 费 用 如 何 处 理
请
绝如 证付 书款 人 拒 付 ， 是 否 要 做 拒
书
付 款 交 单 拒 付 时 货 物 如 何 处 理
代远 为期 存 仓 、是 保否 险委 托 代 收 行 D/P
付 款 时 间 的 附 加 规 定
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• ★如果货已到，而付款期限未到，则有 以下两种处理办法： • （1）进口商提前付款赎单 • （2）进口商凭“信托收据” 向代收行 借单据。 • “信托收据” (Trust Receipt 简称T/R)： 性质上相当于保证书。
• (二)承兑交单 • 承兑交单(Documents against Acceptance 简称D／A)是指代收行或提示行待受票人 承兑完远期汇票后，收回汇票，立即将货 运单据交给受票人，俟汇票到期日向其提 示汇票，由受票人履行付款义务的一种交 单条件。 • 三种交单方式中承兑交单对出口商是最不 利的。
托 收 行
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收款指示图3
• 四、代收行按指示，向当地付款人（进 口商）做提示。 • 五、进口商付款或承兑或拒付，代收行 将托收结果通知托收行。 • 六、托收行接到通知后， • 将票款入委托人帐 • 将拒付通知通告委托人
•
B公司按期装运货物后，于7月25日按 以见票45天付款交单办理托收手续，并 在托收指示书上规定45天利息与货款一 起收取。 • 9月20日B公司接到托收行通知，该笔 托收票款业已收到，但据代收行称，付 款人拒付利息，只收回货款部分。
•
B公司经研究认为买方马斯亚国际贸易 有限公司资信太差，本应按即期信用证结 算，而在交货时却推翻诺言，要改以远期 托收结算。虽然其利息可以由买方负担， 但待付款时又再次推翻诺言，拒付利息。 B公司随即于9月25日发电向买方追究， 而买方于9月29日回电如下： • “你25日电悉。关于第X X X X号合同 项下货物，我方提货后发现货物有部分霉 斑。我本应准备退货拒付货款，但考虑贵 我双方今后长远贸易关系，故作出最大让 步，接受了货物，但仅在该笔托收中我未 付利息作为弥补由于货物霉变的损失。谢 谢合作。”
委托人 (出口商)
⑷ 托 收 申 请 书 、 跟 单 汇 票 ⑵发货 ⑶提单
⑴合同
受票人 (进口商)
船公司
⑼ 拒 付 通 知
⑺ 拒 付
⑹ 提 示 跟 单 汇 票
⑸托收委托书、跟单汇票
托收行
⑻拒付通知
代收行
• 一、签约、发货； • 二、委托人填写托收申请书，开立汇票， 连同单据一并交托收行； • 1、关于托收申请书：
• 案例:
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某地B公司与国外马斯亚国际贸易有 限公司成交一笔业务。在交易会上口头商 谈时曾提过按凭单即期付款的信用证结算， 签订合同时在合同支付条款中规定： • “Payment by draft drawn on buyer payable at sight”。 另外，合同中关于 装 运 货 物 的 品 质 条 款 规 定 ： “ Quality certificate by C．C．I．B．at loading port to be taken as final”。
• 问：为什么必须要带有“货运单 据”才叫“跟单托收”？ • “货运单据”作为“物权凭 证”什么条件下才交给进口 商？——交单条件
• 四、跟单托收下的交单条件/交单方式 • ★付款交单和承兑交单 • (一)付款交单 • (Documents against Payment简称D／P)， 是指代收行或提示行提示跟单汇票后，只有 在进口方付清货款时，才将货运单据交给进 口方的一种交单条件。 • 付款交单，又分为即期付款交单和远期付款 交单。
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二、托收方式的当事人 1．委托人(Principal) 2．托收行(Remitting Bank) 3．代收行(Collecting Bank) 4、付款人(Drawee) 5、提示行(Presenting Bank) 6、需要时的代理人(Representative in case of Need)
• 思考： • 比较托收方式与汇付方式风险大小？
第三节 托收方式下的融资与风险防范
• 一、托收方式下的融资 • 1、对出口商： • 托收出口押汇 (Loan Secured by Documentary Bills) ：所 谓托收出口押汇，是指出口商办理跟单托 收时，可以汇票和货运单据作为质押品， 向当地托收银行申请贷款。
代 收 行
托 收 行
收款指示图2
帐户行
开户行
银 行
The proceeds is now remitted to you for credit of 〷 bank’s account(a/c No…)
代 收 行
Y
Disposal of proceeds: Please pay the sum to Y Bank for credit of our Head Office/our account(a/c No…) with them under their telex/airmail advice to us.