成率
•员工离职率
• 员工培训计划完成率
•员工平均受培训时间 • 部门员工满意度
•部门员工素质结构比例 • 执行基于风险的薪酬计划的员工比例（％）
结果性 绩效指标
部门专用考核指 －物资管理
财务
部门考核指标库
•成本中心费用预算执行率 • 物资采购成本差异率 •报审计审检出错金额 • 仓储费用
• 呆滞库存
管理职能 员工效率
会计文档的完 整性和时效性
计文档总数＋y％会计文 档抽查出错数/会计文档
总数公司级Βιβλιοθήκη 标 …………
中适用于各 部门的通用
指标
16
培养基于 技术的劳 动力
员工平均受培 训时间
员工实际培训人天数/总 人数
类别 …
定性/ 定量
…
统计 频率
…
财务 定量
…
内部 流程
…
… 定性
…
月度 …
年度 …
结果性 绩效指标
部门考核指标库
部门专用考核指 －审计
财务
•成本中心费用预算执行率
过程性 绩效指标
客户 内部流程 学习与发展
•与外部机构关系的良好性 （与上级审计部门、外部审 计单位等的沟通效率）
• 本部门负责预算制定调整质量 •审计覆盖率
• 部门协作满意
• 公司各机构对审计监督和服务的 •经济责任审计率
• 信访处理率
率
• 本部门员工绩效考 准确率
• 本部门员工绩效考 完成率
•员工离职率 •员工平均受培训时间 •部门员工素质结构比例
• 员工培训计划完成率 • 部门员工满意度 • 执行基于风险的薪酬计划的员工比例（％）
结果性 绩效指标
部门专用考核指 －信息中
财务
部门考核指标库
•成本中心费用预算执行率 •信息技术费用预算执行率 •信息化项目审减支出百分比
序 号
战略目标
关键绩效指标
指标公式/定义
1
…
…
…
来自公司级 指标EVA分解
2
最大化股 东价值
资金周转期
存货周转期＋应收周转 期-应付周转期
…
…
…
…
针对关键流 程的考核指
标
7
管理职能 年度财务预算 员工效率 制定调整质量
公司年度预算制定的准 确性、合理性
…
…
…
…
来自部门 职责
x％会计文档归档数/会
11
企业管理部 组织建立和调整各部 门关键绩效指标体系
组织部门层面的绩效 考核，提出考核结果
绩效考评体系分工及考核指标
绩效考核委员会
各部门 在企业管理部指导下 建立各部门对各岗位
关键绩效指标体系
人力资源部
指导督促各部门完成 对各员工的绩效考核
相关领导对员工进行 绩效考核
根据绩效考核结果兑 现方案完成归级
学习与发展 • 内部员工满意度指数 (%) • 员工年均培训时间 • 员工培训率 • 执行基于风险的薪酬计划的员工
(％)
步骤1 公司级积分卡定义总 体战略的优先级与前
后关系
步骤3 编制与组织战略相匹配的
岗位平衡积分卡
本阶段对平衡积分卡进行分解， 将公司目标有针对性地传递至各层
公司 / 集团
业务 部门
内部 流程
定量
月度
…
学习 与发 展
… 定量
… 年度
统计信息来 源 …
财务报表
… 经营业绩回 顾会
…
统计部
…
财务与产 权管理部
…
总经理办 公会
…
财务与产权 管理部汇总 资料
财务与产 权管理部
… 培训档案
…
人力资源 部和教培 中心
设计范围包括12个部门（部门级指标库） 和县公司（公司级指标）
• 为12个部门建立了关键绩效指标库 • 11个通用考核指标贯穿于各部门的关键绩效指标库
与员工沟通反馈考核 结果
调配、人员晋升、离职 岗位发展路线管理
培训管理、薪资管理等
（建议）
➢关键绩效指标体系建立的
➢ 本部门员工绩效考核
➢员工绩效考核数据准确
及时、有效性
数据准确率
➢员工绩效考核按时完成
➢部门绩效考核数据准确率
➢ 本部门员工绩效考核
➢薪酬核算错误率
➢部门绩效考核按时完成率
按时完成率
绩效考核委员会作为绩效管理的常设机构，负责对绩效体系的建立、绩效考核结果进行复核，复核通过后交总经理办公会审批
部门 配电运营部
指标库中 关键绩效指标个数
26
部门 人力资源部
指标库中 关键绩效指标个数
21
输变电运行部
30
财务及产权管理部
21
规划与计划部
21
审计部
18
生产技术部
19
总经理工作部
19
工程建设部
30
物资管理部
27
电力营销部
30
信息中心
18
财务 成本中心费用预 算执行率
内部 流程
本部门负责预算 制定调整质量
A
业务 部门
B
业务 部门
C
支持部门
本阶段工作内容
步骤2 每个业务部门和支持部 编制与公司战略性规划
匹配的平衡积分卡
岗位
指标设计遵循 “SMART” 原则
具体
S pecific
可衡量
M easurable
可实现
A chievable
具合理挑战性 R isk（moderate）
有时间限制
T ime-bound
•大面积停电和对社会造成重大 影响的停电`事故数
• 负同等及以上责任的重大交通 事故数
安全事故数 •重伤事故数
=
•误操作事故数
工业事故 +
• 110千伏及以上输变电设备的 污闪事故数
重大违规事件
+
•输电线路事故率
工作中其它事故 •变电设备事故率
• 技术管理不当引起的大面积停 电和重大电网事故数
•设备固有隐患导致重大事故数
比例
• 执行基于风险 酬计划的员工
结果性 绩效指标
过程性 绩效指标
部门专用考核指 －财务及产权管理
部门考核指标库
财务
•资金周转期 •公司成本中心费用预算执行率 •部门成本中心费用预算执行率
客户 内部流程 学习与发展
•与外部机构关系的良好性
•会计报表的延迟日数
•本部门负责预算制定调整质量 •预算内资金保
• 国际水平 • 江苏特色 • 人才高地
平衡积分卡 考核
财务
• 企业价值最大化 • 高盈利,低风险 • 成本管制
客户
• 公共关系和社会 形象和整体满意 程度
内部流程
• 优化资产管理 • 可靠性 • 员工生产效率 • 工作环境
员工学习/发展
• 发展与培训 • 交流与沟通 • 绩效与薪酬
我们在项目第二阶段已经设计了 苏州供电公司的公司级考核指标
高中级职称，高中级学历 和等级工占部门总人数的 比例
主动离职的员工数量/部门 在职总人数*100%
内部
流程 部门协作满意度
内部 流程
本部门员工绩效
考核按时完成率
学习
与发展 员工平均受培训 时间
学习
与发展 员工培训计划完 成率
学习
与发展 执行基于风险的 薪酬计划的员工 比例（％）
通用考核指标
指标公式/定义
•员工绩效考核数据准确率
•薪酬核算错误率
•员工绩效考核按时完成率
•人力资源部编制的人力资源年报表出错
•部门员工满意度 • 员工内部调动比率 • 公司员工平均受培训 • 公司/部门员
•岗位培训满意度 • 公司员工素质结构 时间
计划完成率
•外部招聘率 •员工离职率
比例
• 部门员工平均受培训
• 部门员工素质结构 时间
公司级指标 苏州供电公司
生产技术部
部门级指标
调度 网损
总线损率 (%)
总线损率 (%)
生产技术部 35kv及以上线损 （理论线损、电 容正确投运率）
配电运营部
配网理论线损
输变电运行部
电容正确投运率 电能平衡质量
电力营销部
用户合理用电情 窃电检查完成情 电费帐务管理满意
部门级指标
公司级 指标
苏州供电公司
•财务报表的准确、合规性 •会计文档的完整性和时效性
•申报纳税合规
•年度财务预算制定调整质量 •本部门员工绩效考核数据准确率 •部门协作满意
•公司各机构对财务服务的满 •本部门员工绩效考核按时完成率 意度
•部门员工满意度 •员工平均受培训时间 •部门员工素质结构比例
• 员工培训计划完成率 • 员工离职率 • 执行基于风险的薪酬计划的员工比例（％）
对各业务部门之间的协 、配合程度进行考核
（按时完成的绩效考核 绩效考核总数）×100
员工实际培训人天数/ 数
按照培训计划参加培训 工总数/按照培训计划 加培训的员工数
执行基于风险的薪酬计 的员工总数/总员工数
预算启动
预算编制和 审批下达
预算执行控制 与调整
预算考核
财务与产权管理部
•年度财务预算制定调整质量
• 以平衡积分卡的四个方面为框架，对 公司级绩效考核指标进行分解 • 针对关键流程设计关键绩效考核指标 • 对照部门职责检验指标体系是否完整
指标设计在分解公司级平衡积分卡的同时 考虑流程和部门职责
公司级平衡积分卡
部门职责
•职能工作标准 •难点重点弱点
部门级考核指标
流程角度 •流程优化 •管理改善