要全面加强票据业务风险管理，不得办理无真实贸易背景的票据业务。
《关于加强银行承兑汇票业务监管的通知》（银监办发〔2012〕286号）
第一条、银行业金融机构要高度重视银行承兑汇票业务风险，要加强客户 授信调查，严格审查票据申请人资格、贸易背景真实性及背书流转过程合理性。 要科学核定客户票据业务授信规模，防止签发超过企业授信限额的票据，防范 各种‘倒票’违规行为”。
《票据管理实施办法》1997、2011修订
第十条 向银行申请办理票据贴现的商业汇票的持票人，必须具备下列条件： （一）在银行开立存款账户； （二）与出票人、前手之间具有真实的交易关系和债权债务关系。
《电子商业汇票业务管理办法》 20091016
第四十六条 持票人申请贴现时，应向贴入人提供用以证明其与直接前手间真实交易关系或 债权债务关系的合同、发票等其他材料，并在电子商业汇票上作相应记录，贴入人应负责审查。
1 票据的基本知识 2 票据业务的合规问题 3 票据的法律知识 4 票据案例分析
PART ONE 票据的基本知识
票据的基本知识1、汇票：汇票出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确 定 的金额给收款人或者持票人的票据。
银行汇票 商业汇票（银行承兑、商业承兑）
2、本票：本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人 或者持票人的票据。
票据的合规问题
（一）持票人可以行使的权利
票据法： 第二十六条 出票人签发汇票后，即承担保证该汇票承兑和付款的责任。出票 人在汇票得不到承兑或者付款时，应当向持票人清偿本法第70、71条规定的 金额和费用。
第三十七条 背书人以背书转让汇票后，即承担保证其后手所持汇票承兑和付 款的责任。背书人在汇票得不到承兑或者付款时，应当向持票人清偿本法第 70、71条规定的金额和费用。
中国人民银行关于规范和促进电子商业汇票业务发展的通知 银发[2016]224号
提高贸易背景真实性审查效率。对资信良好的企业申请电票承兑的，金融机构可通过审查合 同、发票等材料的影印件，企业电子签名的方式，对电票的真实交易关系和债权债务关系进行在 线审核。对电子商务企业申请电票承兑的，金融机构可通过审查电子订单或电子发票的方式，对 电票的真实交易关系和债权债务关系进行在线审核。企业申请电票贴现的，无需向金融机构提供 合同、发票等资料。
3、支票：支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在 见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
票据的基本知识
《票据法》第二十二条 汇票必须记载 下列事项： （一）表明“汇票”的字样； （二）无条件支付的委托； （三）确定的金额； （四）付款人名称； （五）收款人名称； （六）出票日期； （七）出票人签章。
票据的合规问题--贴现审查
《中国人民银行关于切实加强商业汇票承兑贴现和再贴现业务管理的通知》
第一条、严禁承兑、贴现不具有贸易背景的商业汇票 商业汇票是交易性票 据，必须具有真实贸易背景。对不具有贸易背景的商业汇票，不得办理贴现。
《中国银监会办公厅关于票据业务风险提示的通知》银监办发〔2015〕203号
第十条 票据的签发、取得和转 让，应当遵循诚实信用的原则， 具有真实的交易关系和债权债 务关系。
票据的取得，必须给付对 价，即应当给付票据双方当事 人认可的相对应的代价。
第四十条 转让背书应当基 于真实、合法的交易关系 和债权债务关系，或以税 收、继承、捐赠、股利分 配等合法行为为基础。
票据的合规问题--贴现审查
票据的合规问题
《支付结算办法》 1997年
1 《中华人民共和国票 2 《电子商业汇票业务 3
据法》1996颁布、
管理办法》 2009年
2004修订
第二十二条 票据的签发、 取得和转让，必须具有真实 的交易关系和债权债务关系。
票据的取得，必须给付 对价。但因税收、继承、赠 与可以依法无偿取得票据的， 不受给付对价的限制。
票据的基本知识
票据的基本知识
PART T WO
票据业务的合规 问题
票据的合规问题
《银行结算办法》1988年 第十四条第三项
签发商业汇票必须以合法的商品交易为基础，禁止签发无商品交易的汇票。
关于《中华人民共和国票据法（草案）》的说明 1995年 （二）关于票据的无因性。
票据属于无因证券。根据这一特征，草案没有沿用现行银行结算办法关于签发商业汇票必 须以合法的商品交易为基础的规定。这是因为，票据关系都是基于一定的原因关系而发生的， 如货款的支付、债权债务的清偿等，但票据关系成立后，即与其原因关系相分离。票据关系 与票据原因关系是两种不同的法律关系，应由不同的法律进行调整和规范。只要票据符合法 定要式，并且依法取得，持票人就享有票据权利，在行使票据权利时，不需要向债务人证明 其取得票据的原因。因此，签发票据是否有商品交易或者交易是否合法，不属于票据法规定 的内容，应由其他有关的法律加以规范。
第六十一条 汇票到期被拒绝付款的，持票人可以对背书人、出票人以及汇票 的其他债务人行使追索权。（顺序）
第六十八条 汇票的出票人、背书人、承兑人和保证人对持票人承担连带责任。 持票人可以不按照汇票债务人的先后顺序，对其中任何一人、数人或者
全体行使追索权。
票据的合规问题
（二）票据债务人合理抗辩理由
《最高人民法院关于审理票据纠纷案件若干问题的规定》 第十五条 票据债务人对持票人提出下列抗辩的，人民法院应予支持： （一）与票据债务人有直接债权债务关系并且不履行约定义务的； （二）以欺诈、偷盗或者胁迫等非法手段取得票据，或者明知有前列情形， 出于恶意取得票据的； （三）明知票据债务人与出票人或者与持票人的前手之间存在抗辩事由而取 得票据的； （四）因重大过失取得票据的； （五）其他依法不得享有票据权利的。
票据的当事人：
基本当事人：出票人、付款人、 收款人；
非基本当事人：承兑人、背书 人、被背书 人、保证人；
汇票上未记载前款规定事项之一的， 汇票无效。
票据的基本知识
票据的基本知识
承兑人只能是付款人
可以是付款人， 也可以是收款人
商业汇票的付款人为承兑人。 商业承兑汇票可以由付款人签发并承兑，也可以由收款人签发交由付款 人承兑。