高等教育自学考试实训作业学生姓名：陈慧考籍号：2专业年级：10级家具与室内设计题目：我国商业银行的信用风险及对策指导教师：柳治国讲师评阅教师：2012 年 4 月号目录l引言 (3)2商业银行信用风险的概述 (3)2.1信用风险的内涵 (3)2.1.1风险不同于损失 (4)2.1.2风险是一种机制.........................................................---4 2.1.3风险的双重性 (4)2.2信用风险的特征 (4)2.2.1．风险的客观性...................................................---4 2.2.2风险的不确定性.........................................................---4 2.2.3风险的相关性 (5)2.2.4风险的可控性.............................................- (5)3我国商业银行面临的信用风险现状 (5)3.1现行管理模式不尽完善 (5)3.2信用风险管理体系不够完善 (6)3.3信贷人员的责任管理不够重视 (6)4我国商业银行信用风险形成的主要原因～ (6)4.1内部信用评级制度尚不健全 (6)4.2政府干预依然存在 (7)4.3银行过度重视抵押担保 (7)4.4银行对信用风险无法进行量化处理 (7)5解决我国商业银行信用风险的对策及措施 (8)5.1加强对银行内部的控制和监督 (8)5.2逐步完善银行信用分析和风险评估能力 (8)5.3建立企业及个人信用资料数据库信息系统 (8)5.4加强和完善金融法律法规建设 (9)5.5培养高素质的人才队伍...．................................................．．9 5.6建立良好的银行信用文化 (9)结论…”…………………………………………．1 1 致谢…．．…………………………………………．12参考文献……．．…………………………………………．13摘要随着我国加入WTO，国内经济日益融入到“全球经济一体化”的进程中，我国的商业银行面临的新困难和新挑战也日趋严峻。

特别是巴塞尔新资本协议的出台，为我国商业银行的经营、发展和如何提高风险管理水平提出了新的课题。

伴随着我国市场经济的发展以及与国际市场的接轨，我国的商业银行业也将面临各种各样的风险。

在其面临的各种风险中，信用风险是最古老也是最重要的风险之一。

信用风险可定义为银行的借款人或交易对象不能按事先达成的协议履行义务的潜在可能性。

信用风险管理是商业银行通过采取一系列的主、客观措施将信用风险限制在可以接受的范围内。

本文先是对商业银行信用风险的内涵做了基本介绍，然后详细分析了我国商业银行信用风险的特征与机制，以及产生信用风险的主要原因，结合商业银行信用风险现状，进而提出我国商业银行信用风险的对策及措施。

关键词：商业银行；信用风险；信用分析技术；信用评价体系。

1、引言近年来，随着金融的全球化趋势及金融市场波动性加剧，商业银行的风险管理一直是国际国内金融界关注的焦点。

商业银行在运营过程中面临的金融风险主要有信用风险、利率风险、汇率风险、流动性风险和操作风险等，其中信用风险占有特殊的地位。

世界银行对全球银行业危机的研究表明，导致银行破产的最常见原因就是信用风险。

从国际背景来看，自二十世纪90年代以来，国际金融市场危机四起，动荡不定，发生了一系列重大的国际金融事件。

如墨西哥金融危机、东南亚金融危机、英国巴林银行倒闭、日本大和银行亏损，给所在国的经济发展以及整个金融业带来了十分恶劣的影响，信用风险是这些金融危机发生的主要原因之一。

加入WTO，标志着中国已步入全球经济一体化轨道，客观说要求经济社会的方方面面与国际接轨，随着外资银行的不断涌入，我国商业银行也面临着严峻的挑战，其中一个最主要的问题就是信用风险的管理。

我国商业银行长期以来的主要业务是传统借贷业务，但是由于历史的原因，巨额的不良资产一直是影响我国商业银行有效经营的主要因素。

在国有专业银行向商业银行转轨过程中，面临的主要问题突出表现为比例较大的不良资产，呆坏账的负担是我国商业银行进一步发展的降碍，而加强信用风险管理是解决这一问题的主要措施，我国商业银行的各项资本资产比例与巴塞尔协议的要求尚有相当大的差距，因此加强信用风险管理是我国商业银行与国际金融业接轨的关键措施之一。

2、信用风险的概述2.1商业银行信用风险的内涵所谓银行信用风险就是指由于经济活动中种种不确定因素影响，使经济主体的实际收益目标与预期收益目标发生背离，从而导致银行在经营活动中信贷资金遭受损失或者获取收益的一种可能性程度。

在具体理解这一内涵时，我们必须分清以下几点：2.1.1风险不同于损失它有可能指损失的程度，也有可能指获取超额利润的程度，也就是说，经济学中的风险不同于保险学中得风险。

保险学中得风险总是损失的代称，所以它有时也称危险。

而经济学中的风险总是指一种动态行为，指对经济主体的双重影响方式，即蒙受损失和获取收益的可能性，并在此基础上相应调整经济运行中的各种利益关系，以寻求资源的有效配置。

2.1.2风险是一种机制风险是一种机制，不是单纯的经济现象，也就是说，由于风险的客观性和不确定性，使经济运行过程中各经济系统可以形成一种自我约束、自我调节、自我平衡和自我发展的规则，从而促进经济发展和金融深化，并不是一种单纯的静态反映即损失或收益大小。

换言之，银行信用风险由于损失和收益双重机制的作用，可以寻求金融发展和运行效率的最优组合，通过深化金融改革以促进经济发展。

2.1.3风险的双重性银行信用风险不单指资产上的风险，也包括负债上的风险。

这就是说，风险作用于银行经营活动的全过程，不只是某一个方面。

事实上，银行资产上的风险在某种程度上是由于负债上的风险而产生的。

如资产负债不对称，总量及结构失衡等，都有可能使资产效率得不到最优配置。

2.2商业银行信用风险的犄征风险的特征是指风险机制及其本质的外在表现。

正确认识银行信用风险的特征对于建立和完善风险机制，加强风险管理，减少损失，增加收益有着重要意义。

对于银行信用风险特征的认识，我们可以从以下几个方面来看：2.2.1风险的客观性风险是由于受人的行为和经济环境的不确定性影响而使银行有遭受损失和获取利益的可能性，而这种不确定的存在是客观事物变化过程中的特征，不以人的意志为转移，因此银行信用风险是无处不在、无时不有的客观存在。

2.2.2风险的不确定性由于我们所面对的经济环境是一个变化莫测的世界，加之人们对客观事物的有限认识和机会主义行为，不可能从总体上完全认识和把握其变化规律，因而这种由客观经济活动不断变化所导致的不确定性就构成风险本质的一个重要特征。

2.2.3风险的相关性我们知道，人们所面临的风险与其行为、环境和决策是紧密相关的，同一事件或经济活动对不同的行为主体会产生不同的风险后果，同一行为由于所面临的经济环境或决策及措施不同，也会导致不同的风险结果。

这种客观属性就决定了银行信用风险不仅与其自身的经济活动及决策有关，而且更受其服务对象的经济行为决策和活动效率的影响。

2.2.4风险的可控性虽然银行信用风险具有客观性、不确定性和相关性，但并不是说在风险面前，我们只能束手无策，持消极的态度。

相反，正是由于上述特征才激励人们采取积极主动的态度，利用其主动能动性和创造精神，通过各种有效的措施因利势导，变被动为主动，使之尽可能向人们所期望的目标努力。

3、我国商业银行面临的信用风险现状我国商业银行的风险意识淡薄，特别是不断增长的不良资产，已经成为当前银行要解决的最突出的问题，由于管理理念、管理模式、管理技术等方面的落后，信用风险管理总体处子较低水平。

3.1现行管理模式不尽完善现行的信贷体制从法律上来说是健全的，国家己陆续出台了《中国人民银行法》、《商业银行法》、《贷款通则》，并且成立了由银行纪检、稽核、结算、信贷等各部门组成的审贷委员会，实行审贷分离，成立贷款业务和贷款审查两个部门。

但这些管理模式很大程度上成为一种形式，没有被认真执行，没有起到防范风险的作用。

3.2信用风险管理体系不完善目前，国内对商业银行的风险管理与控制仅限于对风险类型、风险来源及风险控制的零散研究，而对理论体系与模型没有进行深入、系统的研究。

信用风险管理条块分割，没有形成全面管理框架，各种风险管理政策的综合协调程度不高，难以从整体上测量和把握风险状况。

在方法体系上，缺乏独立的风险报告程序，致使管理层、决策层不能及时、全面、准确地掌握信用风险状况，进而影响决策的科学性，缺少对风险进行深度定性和定量分析的方法和模型。

3.3信贷人员的责任管理不够重视，在信用风险管理方面，研究的重点放在了对贷款的评级管理上，忽略了信贷人员的责任。

信贷人员的业务能力强，护贷意识较高，则可以有效避免呆坏账的产生，减少信用风险；反之，则不论信用经济系统有多么完善，也达不到有效控制的目的。

因此，要重视对信贷人员责任的管理，加强内部控制的管理，以避免产生非系统性风险损失。

4、我国商业银行信用风险形成的主要原因4.1内部信用评级制度尚不健全由于我国曾长期处在计划经济时期，银行受计划经济的影响较大，贷款的发放完全是通过行政命令的方式进行的，并不需要什么信用评级。

商业银行内部信用评级在现代银行体系中占有重要地位，它是商业银行防范和化解佥融风险的重要手段，而国内商业银行在信用评级的方法和人员素质上，与国外发达国家的商业银行还有很大的差距，国内商业银行在对贷款申请人的偿债能力进行分析时，依据的往往是受评对象过去的业绩，并没有考虑到该企业未来的发展前景。

所以在这种情况下做出的信用评估往往具有一定的滞后性，不能展示反映企业的偿债能力。

事实上，影响评级对象信用的各个因素是互相联系的，不但需要分析单个因素对受评对象的影响，还需要考虑各个因素对受评对象的相互影响。

商业银行在对受评对象进行评估的时候需要为影响信用的各种因素，如负债比例、赢利水平、企业素质等确定一个权重。

而我国商业银行目前所采用的做法很难准确地确定每一个因素固定的权重，所以在这种情况下如果根据固定权重计算出评级结果，自然很难准确地反映评级对象的信用风险。

4.2政府干预依然存在由于历史上的原因，我国的商业银行与政府行政机构的关系密切，商业银行在发放贷款时受各级政府的影响较大，特别是一些地方政府，为了支持本地的一些企业，要求商业银行在几乎没有任何担保的情况下向这些企业发放贷款。

而这些企业的盈利状况都非常差，很大一批处于亏损状态，有得甚至资不抵债，基本上没有偿还能力。