应收股利 长期投资股利 应收利息 借款利息 其他应收款 内部往来资金款 备用金借款 个人借款 应收押金 垫付员工保险款 垫付员工住房公积金 代垫费用 惠民补贴 其他 坏账准备 应收坏账准备 其他应收坏账准备 材料采购 在途物资 商品车 在修车配件 精品装饰 附件及改装件 其他在途物资 库存商品 商品车 国产车 厂商 非厂商 进口车 厂商 非厂商 零配件 厂商 非厂商 养护品
160105 1602 160201 160202 160203 160204 160205 1603 1604 160401 160402 160403 160404 1605 1606 1701 1702 1703 1711 1801 1811 1901 190101 190102 2001 200101 200102 200103 2101 210101 21010101 210102 21010201 2202 220201 220202
224112 224113 224114 224199 2401 2501 250101 250102 2502 2701 2711 2801 2901 4001 4002 400201 400202 4101 410101 410102 4103 4104 410401 410402 410403 410404 4201 6001 600101 60010101 6001010101 6001010102 60010102 6001010201 6001010202 600102
会计科目体系（4S店、展厅）
级次 1 1 2 2 2 1 2 2 1 1 1 2 2 3 3 3 3 3 3 3 2 2 2 2 1 2 2 2 2 2 2 2 2 科目编码 1001 1002 100201 100202 100203 1012 101201 101202 1101 1121 1122 112201 112202 11220201 11220202 11220203 11220204 11220205 11220206 11220207 112203 112204 112205 112206 1123 112301 112302 112303 112304 112305 112306 112307 112308 科目名称 库存现金 银行存款 中国银行 民生银行 工商银行 其他货币资金 POS在途款 保险卡 交易性金融资产 应收票据 应收账款 整车销售业务 维修及配件销售业务 事故车理赔款 合约客户维修款 首次保养部分 二次保养部分 保修索赔部分 配件及精品销售 新车PDI(PDS) 消费信贷购车应收款 保险手续费 消费信贷手续费 应收厂家返利 预付账款 预付整车款 预付配件款 预付制作物款 预付厂商保证金 预付工程款 预付设备款 活动费 其他 科目类型 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产
140504 14050401 14050402 14050403 140505 140506 1406 1407 140701 140702 1408 140801 1409 140901 14090101 14090102 14090103 14090104 14090199 140902 14090201 1471 1501 1502 1511 151101 151102 151103 1512 1521 1531 1601 160101 160102 160103 160104
代收汽车牌照费 代扣个税手续费返还 固定资产采购 其他应付其他 递延收益 长期借款 流动资金借款 建店借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 实收资本 资本公积 资本溢价 其他资本公积 盈余公积 法定盈余公积 任意盈余公积 本年利润 利润分配 未分配利润 提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 应付现金股利或利润 库存股 主营业务收入 商品车销售收入 国产车收入 厂商 非厂商 进口车收入 厂商 非厂商 汽车维修收入
资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产
2 1 2 2 2 2 2 1 1 2 2 2 2 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2 1 2 2 2 1 2 3 2 3 1 2 2
负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债
2 2 2 2 1 1 2 2 1 1 1 1 1 1 1 2 2 1 2 2 1 1 2 2 2 2 1 1 2 3 4 4 3 4 4 2
220203 220299 2203 220301 220302 220308 220399 2204 2211 221101 221102 221103 22110301 22110302 22110303 22110304 22110305 221104 221105 22110501 22110502 221106 221107 221108 221109 221110 221111 2221 222101 22210101 22210102 22210103 22210104 22210105 22210106 22210107
负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 1 2 2 1 1 2 2 3 4 4 4 3 4 4 4 2 2 2 2 2 3 3 3
营改增抵减的销项税额 待抵扣进项税 未交增值税 应交营业税 应交城建税 应交教育费附加 应交个人所得税 应交企业所得税 应交房产税 应交土地使用税 应交地方教育附加费 纳税检查调整 应交印花税 应付利息 短期借款利息 长期借款利息 应付股利 其他应付款 内部往来资金款 代收保险费 代收新车保险费 商业险 交强险 车船税 代收续保费 商业险 交强险 车船税 代收车辆购置税 代垫个人保险款 代垫个人住房公积金 押金及保证金 员工 员工押金 员工水电费 员工服装费
精品装饰款 其他 预收账款 预收整车销售款 预收维修款 精品款 预收其他款 代销商品款 应付职工薪酬 工资 职工福利 社会保险费 养老保险 医疗保险 失业保险 工伤保险 生育保险 住房公积金 工会经费 基层经费 交上级经费 职工教育经费 非货币性福利 辞退补偿 股份支付 带薪年假补偿 职工商业保险 应交税费 应交增值税 进项税额 进项税额转出 销项税额 已交税金 转出未交增值税 转出多交增值税 减免税款
资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产
2 3 3 3 2 2 1 1 2 2 1 2 1 2 3 3 3 3 3 2 3 1 1 1 1 2 2 2 1 1 1 1 2 2 2 2
精品装饰 厂商 非厂商 异性车配件 油漆 辅料 发出商品 受托代销商品 受托代销精品 受托代销商品车 委托加工物资 委托加工零配件 低值易耗品 实物资产 办公家具 固定装置 电子设备 厨房用具 其他实物资产 工具 车间工具 存货跌价准备 持有至到期投资 持有至到期投资减值准备 长期股权投资 投资成本 损益调整 其他权益变动 长期股权投资减值准备 投资性房地产 长期应收款 固定资产 房屋建筑 机械设备 运输工具 电子设备
办公设备/家具 累计折旧 房屋建筑折旧 机械设备折旧 运输工具折旧 电子设备折旧 办公设备/家具折旧 固定资产减值准备 在建工程 基建 设备 待摊支出 建筑安装工程 工程物资 固定资产清理 无形资产 累计摊销 无形资产减值准备 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 待处理财产损溢 待处理流动资产损溢 待处理固定资产损溢 短期借款 库存车融资 法人透支 流动资金贷款 应付票据 银行承兑汇票 整车票据 信用证 国内信用证 应付账款 整车购进业务 维修及配件购进业务
公司自营业务收入 一般维修收入 事故车理赔维修收入 厂商索赔收入 首保收入 二保收入 PDI/PDS收入 索赔收入 精品装饰收入 材料收入 售前精品装饰 售后精品装饰 直销精品装饰 工时收入 配件外销收入 服务费收入 活动费收入 其他业务收入 保险手续费收入 新车保险收入 续保收入 代验车服务收入 消费信贷手续费收入 废品收入 废纸壳收入 废机油收入 废机油桶收入 旧件收入 塑料 旧报纸 小食品收入 其他业务其他收入 公允价值变动损益 投资收益 营业外收入 处置非流动资产利得
60010201 6001020101 6001020102 60010202 6001020201 6001020202 6001020203 6001020204 600103 60010301 6001030101 6001030102 6001030103 60010302 600104 600105 600106 6051 605101 60510101 60510102 605102 605103 605104 60510401 60510402 60510403 60510404 60510405 60510406 605105 605106 6101 6111 6301 630101
负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 权益 权益 权益 权益 权益 权益 权益 权益 权益 权益 权益 权益 权益 权益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益
3 4 4 3 4 4 4 4 2 3 4 4 4 3 2 2 2 1 2 3 3 2 2 2 3 3 3 3 3 3 2 2 1 1 1 2